Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «ОСНО что сдаем за 3 квартал в 2024 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Сдавать расчеты по форме 6-НДФЛ должны все налоговые агенты (п. 2 ст. 230 НК). Как правило, налоговые агенты — это работодатели, которые платят физлицам доход по трудовым или гражданско-правовым договорам. Расчет 6-НДФЛ сдавайте за каждое обособленное подразделение (абз. 4 п. 2 ст. 230 НК).
Сроки сдачи отчётности в СФР в 2024 году
| Вид отчётности | Период представления | Срок представления |
|---|---|---|
| ЕФС-1 (в части сведений о периодах работы, стажа) | За 2023 г. | 25.01.2023 |
| За 2024 г. | 27.01.2025 | |
| ЕФС-1 (в части сведений о взносах на травматизм) | За 2023 г. | 25.01.2024 |
| За I квартал 2024 г. | 25.04.2024 | |
| За I полугодие 2024 г. | 25.07.2024 | |
| За 9 месяцев 2024 г. | 25.10.2024 | |
| За 2024 г. | 27.01.2025 | |
| ЕФС-1 (в части сведений о трудовой деятельности) | – | Не позднее рабочего дня, следующего за днем: – оформления трудового договора – при приеме на работу; – издания соответствующего приказа – при увольнении/приостановлении/возобновлении трудового договора; – заключения/прекращения ГПД. При других кадровых мероприятиях — не позднее 25 числа следующего календарного месяца. |
| Подтверждение основного вида деятельности | За 2023 г. | 15.04.2024 |
Расчет по страховым взносам (РСВ)
РСВ обязаны сдавать все страхователи – плательщики страховых взносов. Даже если в отчетном периоде не было начислений и выплат, РСВ надо сдать. Страхователями могут быть организации, их обособленные подразделения, ИП, главы крестьянских и фермерских хозяйств (подп. 1 п. 1 ст.419, п. 7 ст. 431 НК).
Заполнить и сдать расчет в ИФНС нужно на всех застрахованных лиц, независимо от статуса. Включить в расчет и представить данные нужно как на сотрудников по трудовым договорам, так и на генерального директора – единственный учредителя и физлиц – исполнителей по гражданско-правовым договорам. Например, по договорам подряда или оказания услуг.
Сроки сдачи РСВ в 2024 году следующие:
| За 2023 г. | 25.01.2024 |
| За I квартал 2024 г. | 25.04.2024 |
| За I полугодие 2024 г. | 25.07.2024 |
| За 9 месяцев 2024 г. | 25.10.2024 |
| За 2024 г. | 27.01.2025 (25 января – суббота) |
Декларация по налогу на прибыль (при ежемесячной сдаче отчетности)
Декларацию по налогу на прибыль должны представить по итогам года, а также по итогам каждого отчетного периода (п. 1 ст. 289 НК РФ). Срок сдачи годовой декларации для всех организаций одинаковый – не позднее 25 марта года, следующего за истекшим.
Сроки сдачи декларации за отчетный период, как правило, зависят от способа уплаты авансовых платежей по налогу на прибыль. Это следует из п. п. 3, 4 ст. 289 НК РФ. При ежемесячной сдаче отчетности в 2024 году сроки следующие:
| За 2023 г. | 25.03.2024 |
| За январь 2024 г. | 26.02.2024 (25 февраля – воскресенье) |
| За январь – февраль 2024 г. | 25.03.2024 |
| За январь – март 2024 г. | 25.04.2024 |
| За январь – апрель 2024 г. | 27.05.2024 (25 мая – суббота) |
| За январь – май 2024 г. | 25.06.2024 |
| За январь – июнь 2024 г. | 25.07.2024 |
| За январь – июль 2024 г. | 26.08.2024 (25 августа – воскресенье) |
| За январь – август 2024 г. | 25.09.2024 |
| За январь – сентябрь 2024 г. | 25.10.2024 |
| За январь – октябрь 2024 г. | 25.11.2024 |
| За январь – ноябрь 2024 г. | 25.12.2024 |
| За 2024 г. | 25.03.2025 |
Налоговый календарь на январь 2024
| Дедлайн | Какую отчетность подаем | Что уплачиваем |
|---|---|---|
| 9 января | Уведомление о переходе на УСН с 2024 г.
Уведомление о переходе на АУСН с 2024 г. Уведомление о переходе на ЕСХН с 2024 г. Уведомление о переходе на уплату авансовых платежей по налогу на прибыль с 2024 г. Заявление об отказе или о приостановлении от освобождения от НДС с 1 квартала 2024 г. |
Фиксированные страховые платежи за ИП за 2023 г.*
Фиксированные страховые платежи ГФХ за себя и членов КФХ за 2023 г. |
| 15 января | Уведомление о снятии с УСН с 2024 г.
Уведомление об отказе от ЕСХН с 2024 г. |
Страховые взносы «на травматизм» за декабрь 2023 г. |
| 22 января | Журнал учёта счетов-фактур (выставленных и полученных) за IV квартал 2023 г. в электронном виде.
Декларация по косвенным налогам за декабрь 2023 г (при импорте из государств ЕАЭС). Единая упрощенная налоговая декларация за 2023 г. Декларация в Росалкогольрегулирование за IV квартал 2023 г. |
НДС за декабрь 2023 г. (при импорте продукции из государств ЕАЭС). |
| 25 января | Декларация по НДС за IV квартал 2023 г.
Уведомление по НДФЛ, который удержан с выплат с 1 по 22 января РСВ за 2023 г. Декларация по акцизам за октябрь, ноябрь и декабрь 2023 г. Декларация по водному налогу за декабрь 2023 г. Декларация по НДПИ за декабрь 2023 г. Подраздел 1.1 раздела 1 отчёта ЕФС-1 за декабрь 2023 г. Подразделы 1.2 и 2 раздела 1 отчёта ЕФС-1 за 2023 г. Подраздел 3 раздела 1 отчёта ЕФС за 4 квартал 2023 г. Раздел 2 отчёта ЕФС-1 за 2023 г. (по взносам «на травматизм») Декларация по налогу на игорный бизнес за декабрь 2023 г. Отчёт об операциях с товарами, подлежащими прослеживаемости, за 4 квартал 2023 г. Декларация по налогу на сверхприбыль (однократно) |
|
| 29 января | Извещение об уплате авансового платежа по акцизам за январь 2024 г. | Страховые взносы за декабрь 2023 г.
НДФЛ, который удержан с выплат с 1 по 22 января 2024 г. НДС за 2023 г. (при поквартальной оплате налога) Первый платеж НДС за IV квартал 2024 г. (при ежемесячной авансовой оплате) Налог на прибыль за январь 2024 г. (при ежемесячной оплате авансов по результатам прошедшего квартала) НДПИ за декабрь 2023 г. Налог на сверхприбыль (однократно) Водный налог за 4 квартал 2023 г. Торговый сбор за 4 квартал 2023 г. Акциз за июль, октябрь, декабрь 2023 г. НПД самозанятым за декабрь 2023 г. Авансовый платёж по акцизам за январь 2024 г. Налог на игорный бизнес за декабрь 2023 г. |
Налоговый календарь на март 2024
| Дедлайн | Какую отчетность подаем | Что уплачиваем |
|---|---|---|
| 1 марта | Плата за НВОС за 2023 г. | |
| 4 марта | Уведомление о НДФЛ, который удержан с доходов с 23 по 28 февраля 2024 г. | |
| 5 марта | НДФЛ, который удержан с 23 по 28 февраля 2024 г. | |
| 7 марта | Декларация о плате за НВОС за 2023 г | |
| 15 марта | Страховые взносы «на травматизм» за февраль 2024 г. | |
| 20 марта | Декларация по косвенным налогам за февраль 2024 г. (за импорт продукции из стран ЕАЭС). | НДС на импорт продукции из государств ЕАЭС в феврале 2024 г. |
| 25 марта | Декларация по УСН для юрлиц за 2023 г.
Декларация по ЕСХН за 2023 г. Персонифицированные сведения о физлицах за февраль 2024 г. Уведомление о страховых взносах за февраль 2024 г. Уведомление о НДФЛ, который удержан с доходов с 1 по 22 марта 2024 г. Декларация по налогу на прибыль за 2023 г. Декларация по налогу на прибыль за январь-февраль 2024 г. (если налог платится на фактическую прибыль каждый месяц) Декларация по налогу на игорный бизнес за февраль 2024 г. Декларация по НДПИ за февраль 2024 г. Подраздел 1.1 раздела 1 отчёта ЕФС-1 за февраль 2024 г. Декларация по акцизам за декабрь 2023 г., февраль 2024 г. Раздел 1.3. отчёта ЕФС-1 за февраль 2024г. |
|
| 28 марта | Извещение об уплате авансового платежа по акцизу за март 2024 г. | УСН для юрлиц за 2023 г.
ЕСХН за 2023 г. Страховые взносы за февраль 2024 г. НДФЛ, который удержан с выплат с 1 по 22 марта 2024 г. Третий платеж НДС за IV квартал 2023 г. (при ежемесячной авансовой оплате) Налог на прибыль за 2023 год. Налог на прибыль за март 2024 г. (при уплате ежемесячных авансов по фактической прибыли за прошедший квартал). Налог на прибыль за февраль 2024 г. (при ежемесячной оплате по показателям фактической прибыли). НДПИ за февраль 2024 г. Авансовый платёж по акцизам за февраль 2024 г. Акциз за сентябрь, декабрь 2023 г., февраль 2024 г. Налог на игорный бизнес за февраль 2024 г. |
Налоговый календарь на июнь 2024
| Дедлайн | Какие документы подаем | Что уплачиваем |
|---|---|---|
| 3 июня | Уведомление по НДФЛ, который удержан с 23 по 31 мая | |
| 5 июня | НДФЛ, который удержан с 23 по 31 мая | |
| 17 июня | Страховые взносы «на травматизм» за май 2024 г. | |
| 20 июня | Декларация по косвенным налогам за май 2024 г., если в прошлом месяце импортировали товар из стран ЕАЭС. | НДС за продукцию, импортированную из стран ЕАЭС в мае 2024 г. |
| 25 июня | Персонифицированные сведения о физлицах за май 2024 г.
Уведомление о страховых взносах за май 2024 г. Уведомление о НДФЛ, который удержан с доходов с 1 по 22 июня 2024 г. Декларация по налогу на прибыль за январь-май 2024 г. для предприятий, перечисляющих платежи по показателям фактической прибыли каждый месяц. Декларация по налогу на игорный бизнес за май 2024 г. Декларация по НДПИ за май 2024 г. Декларация по акцизам за март, май 2024 г. Подраздел 1.1 раздела 1 отчёта ЕФС-1 за май 2024 г. |
|
| 28 июня | Извещение об уплате авансового платежа по акцизу за июнь 2024 г. | Налог на прибыль:
Страховые взносы за май 2024 г. НДФЛ, который удержан с выплат с 1 по 22 июня 2024 г. Третий платеж НДС за I квартал 2024 г. (при ежемесячной авансовой оплате) Налог на игорный бизнес за май 2024 г. НДПИ за май 2024 г. Авансовый платёж по акцизу за июнь 2024 г. Акцизы за декабрь 2023 г., март, май 2024 г. |
Новый вид отчетности ЕФС-1 объединяет в себе 4-ФСС, СЗВ-СТАЖ, СЗВ-ТД и ДСВ-3. !
| Вид представляемых сведений | За какой период представляются | Крайний срок представления отчетности |
|---|---|---|
| Сведения о периодах работы (стажа) | За 2023 год | 25.01.2024 |
| Сведения о взносах на травматизм | За I квартал 2023 года | 25.04.2023 |
| За I полугодие 2023 года | 25.07.2023 | |
| За 9 месяцев 2023 года | 25.10.2023 | |
| За 2023 год | 25.01.2024 | |
| Сведения о дополнительных взносах на накопительную пенсию | За I квартал 2023 года | 25.04.2023 |
| За I полугодие 2023 года | 25.07.2023 | |
| За 9 месяцев 2023 года | 25.10.2023 | |
| За 2023 год | 25.01.2024 | |
| Сведения о трудовой деятельности |
|
Сроки предоставления отчетности для ООО
Отчетность для ООО представляет собой совокупность документов, отражающих финансовое состояние и результаты деятельности компании за определенный период времени. Эта информация позволяет внешним пользователям – налоговым органам, банкам, партнерам и инвесторам – оценить финансовую устойчивость и деловую активность организации.
Согласно законодательству, ООО обязано представлять отчетность налоговым органам ежегодно. В 2024 году сроки предоставления отчетности для ООО на ОСНО (общая система налогообложения) остаются без изменений.
В соответствии с графиком предоставления отчетности, установленным Федеральной налоговой службой, ООО на ОСНО должны представлять следующие отчеты:
- Бухгалтерский баланс (форма №1) – до 1 апреля года, следующего за отчетным периодом;
- Отчет о финансовых результатах (форма №2) – до 1 апреля года, следующего за отчетным периодом;
- Отчет о движении денежных средств (форма №4) – до 1 апреля года, следующего за отчетным периодом;
- Налоговая декларация по налогу на прибыль (форма №6) – до 28 марта года, следующего за отчетным периодом;
- Сведения о владельцах банковских счетов (форма №0660002) – до 31 марта года, следующего за отчетным периодом.
Предпринимателям следует быть внимательными и своевременно осуществлять передачу отчетности в соответствии с установленными сроками. Несоблюдение сроков может повлечь за собой негативные последствия в виде штрафных санкций за нарушение налогового законодательства.
Итак, чтобы избежать проблем и упростить работу ООО, важно соблюдать сроки предоставления отчетности для ООО на ОСНО в 2024 году.
Правила сдачи отчетности в 2024 году
1. Сроки сдачи отчетности:
Сроки сдачи отчетности для ООО на ОСНО в 2024 году следующие:
— Квартальная отчетность: отчетность за первый квартал должна быть представлена до 30 апреля, за второй квартал – до 31 июля, за третий квартал – до 31 октября, за четвертый квартал – до 31 января следующего года.
— Годовая отчетность: годовая отчетность должна быть представлена до 31 марта следующего года.
2. Порядок сдачи отчетности:
Отчетность должна быть подготовлена и представлена ООО в соответствии с требованиями законодательства и нормативными актами, устанавливающими порядок ведения бухгалтерского учета и составление отчетности.
Отчетность должна быть представлена в налоговые органы в электронном виде с использованием специального программного обеспечения, соответствующего требованиям налогового законодательства.
Детальные требования к составлению и представлению отчетности можно найти на официальном сайте налоговой службы.
3. Ответственность за нарушение сроков и неправильное представление отчетности:
За нарушение сроков сдачи отчетности ООО на ОСНО взимается штраф в соответствии с действующим законодательством.
Представление неправильной или неполной отчетности также может повлечь за собой штрафные санкции и дополнительные проверки со стороны налоговых органов.
Важно помнить, что своевременная и правильная сдача отчетности является обязанностью каждого организации и важным фактором для соблюдения законодательства и норм ведения бизнеса.
Отчет о доходах и расходах организации
В соответствии с общей системой налогообложения, ООО должно предоставить отчет о доходах и расходах за определенный налоговый период в установленные сроки. Этот отчет помогает налоговым органам оценить финансовое состояние организации и расчитать налоговую базу.
Отчет о доходах и расходах организации должен содержать подробную информацию о всех доходах, полученных ООО, и расходах, понесенных в течение налогового периода. Это могут быть доходы от продажи товаров или услуг, арендная плата, проценты по банковским вкладам и т.д. Расходы могут включать затраты на зарплату сотрудников, аренду помещений, закупку товаров и т.д.
Отчет о доходах и расходах организации должен быть составлен в соответствии с установленными нормами и правилами бухгалтерского учета. В нем должны быть указаны все необходимые сведения о доходах и расходах, включая их суммы, источники и даты получения.
Отчет о доходах и расходах организации должен быть подписан руководителем организации и главным бухгалтером. Кроме того, его нужно передать в налоговый орган в установленный срок. Нарушение сроков или предоставление некорректных данных может привести к штрафным санкциям со стороны налоговых органов.
Таким образом, отчет о доходах и расходах организации является важным документом, который помогает контролировать финансовую деятельность ООО и установить соответствие обязательств по уплате налогов. Важно внимательно и точно составлять и предоставлять этот отчет в установленные сроки.
Отчет о состоянии имущества и обязательств компании
В отчете о состоянии имущества и обязательств компании должна быть указана информация о финансовых активах и обязательствах, которые компания имеет на начало и на конец отчетного периода. Это может включать денежные средства на банковских счетах, недвижимость, транспортные средства, оборудование, товары, а также кредиты и задолженности перед поставщиками и другими контрагентами.
Отчет о состоянии имущества и обязательств компании предоставляется в налоговый орган вместе с другими отчетами, такими как бухгалтерская отчетность и налоговая декларация. Сдавать этот отчет необходимо в соответствии с установленными сроками и требованиями налогового законодательства.
В отчете о состоянии имущества и обязательств компании должны быть указаны все активы и обязательства, а также их стоимость. Это помогает налоговым органам оценить финансовое состояние компании и правильно расчет налоговых обязательств. Отчет также может использоваться для внутреннего анализа и планирования деятельности компании.
Составление отчета о состоянии имущества и обязательств компании требует внимательного и точного подхода, так как любая ошибка может повлечь негативные последствия. При составлении отчета следует учесть все имеющиеся активы и обязательства, а также правильно оценить их стоимость.
В целом, отчет о состоянии имущества и обязательств компании является важным финансовым документом, который помогает налоговым органам и учредителям компании получить полную информацию о текущем положении дел. Сдавать этот отчет вовремя и правильно составить его поможет избежать проблем с налоговыми органами и обеспечит правильную финансовую отчетность компании.
Налоговая декларация по НДС
Налоговая декларация по НДС содержит следующую информацию:
| Показатель | Описание |
|---|---|
| Код формы | Указывается код формы декларации, который соответствует налоговому периоду и группе налогоплательщика. |
| Отчетный период | Указывается период, за который представляется декларация (месяц, квартал). |
| Сумма оборота по приобретению | Указывается сумма НДС, уплаченная налогоплательщиком при приобретении товаров, работ, услуг. |
| Сумма оборота по реализации | Указывается сумма НДС, начисленная налогоплательщиком при реализации товаров, работ, услуг. |
| Сумма уплаченного НДС | Указывается общая сумма НДС, уплаченная налогоплательщиком в отчетном периоде. |
| Сумма начисленного НДС | Указывается общая сумма НДС, начисленная налогоплательщиком в отчетном периоде. |
| Сумма к возмещению | Указывается сумма НДС, подлежащая возмещению налогоплательщику. |
| Сумма к оплате | Указывается сумма НДС, подлежащая уплате в бюджет. |
Налоговую декларацию по НДС следует заполнять и представлять в электронном виде в налоговый орган. При заполнении декларации необходимо быть внимательным и аккуратным, чтобы избежать ошибок и предоставить точную информацию о своей деятельности и суммах НДС.
Отчет о движении денежных средств
В соответствии с требованиями законодательства, ООО, работающее на основе общей системы налогообложения (ОСНО), обязано представлять отчет о движении денежных средств.
Данный отчет представляет собой сводную информацию о поступлениях и расходах денежных средств, осуществленных в течение отчетного периода.
Отчет о движении денежных средств должен содержать следующую информацию:
- Суммы поступлений денежных средств от реализации товаров, работ, услуг;
- Суммы поступлений от других видов деятельности, не связанных с основным видом деятельности организации;
- Суммы поступлений от продажи имущества, права требования, интеллектуальной собственности;
- Суммы поступлений от получения займов, кредитов, в том числе от банков;
- Суммы расходов на оплату товаров, работ, услуг, а также на оплату налогов, сборов и иных обязательных платежей;
- Суммы расходов на приобретение имущества, права требования, интеллектуальной собственности;
- Суммы расходов на погашение займов, кредитов;
- Суммы расходов на выплату вознаграждений сотрудникам и выплаты на социальные нужды;
- Суммы расходов на иные цели, не связанные с основной деятельностью организации.
Отчет о движении денежных средств должен быть подписан уполномоченным лицом и представлен в налоговый орган в установленном порядке и сроки.
Сроки сдачи декларации по налогу на прибыль
Декларацию по налогу на прибыль подают по итогам года и после каждого отчётного периода (п. 1 ст. 28 НК РФ).
С 2023 года изменились сроки сдачи декларации по налогу на прибыль: годовой отчёт надо сдавать до 25 марта следующего года, за отчётные периоды — до 25 числа следующего месяца.
Конкретные сроки сдачи зависят от способа перечисления авансовых платежей (п. 3, 4 ст. 289 НК РФ).
Если авансовые платежи вносятся ежеквартально, то декларацию нужно сдать в следующие сроки:
- За 1 квартал 2023 — 25 апреля 2023
- За полугодие 2023 — 25 июля 2023
- За 9 месяцев 2023 — 25 октября 2023
- За 2023 год — до 25 марта 2024
Отчитаться о ежемесячных авансовых платежах нужно в следующие сроки:
- За январь 2023 — 27 февраля 2023
- За февраль 2023 — 27 марта 2023
- За март 2023 — 25 апреля 2023
- За апрель 2023 — 25 мая 2023
- За май 2023 — 26 июня 2023
- За июнь 2023 — 25 июля 2023
- За июль 2023 — 25 августа 2023
- За август 2023 — 25 сентября 2023
- За сентябрь 2023 — 25 октября 2023
- За ноябрь 2023 — 27 ноября 2023
- За декабрь 2023 — 25 декабря 2023
- За 2023 год — до 25 марта 2024
Календарь бухгалтера: Сроки представления отчетности в 2022 году
Штраф за непредставление финансового отчета в ФСС зависит от того, отчитывается ли организация в СРФ.
В нем указывается, как работник желает получать больничные и другие выплаты от ФСС: почтовым переводом или на банковский счет. Если работник выбирает банковский счет, указываются реквизиты счета; если почтовым переводом, указывается адрес. Информация должна подаваться на каждого нового работника и в случае изменения информации.
Среди ожидаемых нововведений — предполагаемое включение в перечень обязательных отчетов для ПФР сведений о трудовой деятельности работников. Как вы знаете, с 2018 года запущена программа по организации регистрации сведений о занятости непосредственно в ПФР.
Сроки сдачи отчетности для ИП зависят от:
- режима налогообложения, на котором работает ИП (ОСН, УСН, ЕНВД);
- наличия у ИП штата сотрудников.
Правительство решило продлить срок уплаты авансового платежа по корпоративному подоходному налогу с 28 марта до 28 апреля. Такое постановление подписал премьер-министр Михаил Мишустин. Решение поддержано президентом.
Антикризисные меры продолжаются. Из-за того, что большинство рейсов выполнялось за границу, большинство авиакомпаний понесли материальные убытки. В результате правительство решило выплачивать субсидию организациям, которые занимаются воздушным транспортом.
Правительство РФ предоставило создающим субъектам возможность переноса сроков уплаты налога самими компаниями и предпринимателями на 2022 год. Некоторые регионы уже воспользовались этой возможностью. Кроме того, существуют федеральные отсрочки — общие для всей страны. Мы собрали их в одной таблице.