Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Касса для ИП на ЕНВД без работников». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
В общем случае все, кто находятся на этом режиме, обязаны были начать применять новую систему еще с 1 июля 2018 года. Но затем были внесены изменения в ФЗ, благодаря которым для части плательщиков отодвинули старт функционирования с обновленными правилами, по принятому ФЗ это передвинули на конец июня 2019 года, то есть дали им еще 12 месяцев, чтобы они могли подготовиться.
Таблица применения ККТ в зависимости от системы налогообложения
| Система налогообложения | Вид деятельности | ККМ обязательна | Можно выдать БСО | Можно выписать товарный чек или квитанцию |
|---|---|---|---|---|
| ОСНО | Торговля и остальное | + | ||
| Оказание услуг населению | + | |||
| УСН | Торговля и остальное | + | ||
| Оказание услуг населению | + | |||
| ЕСХН | Торговля и остальное | + | ||
| Оказание услуг населению | + | |||
| Оказание услуг населению | + | |||
| ПСН | Торговля и остальное | + | ||
| Оказание услуг населению | + |
Когда онлайн-устройства на ЕНВД обязательны
Поэтому образовалось 2 срока, в которые стало необходимым использование техники:
- 01.07.2018 года – обязательное использование ККМ при ЕНВД для всех предприятий общепита, розницы, реализации через автоматы и ИП, у которых есть наемные работники;
- 01.07.2019 года – переходят все остальные юридические лица и прочие участники единого налога на вмененный доход, которые работают в одиночку.
Если юрлицо нанимает людей, то в течение календарного месяца с момента оформления с ними договора он должен зарегистрировать ККТ.
Достоинства и недостатки от монтажа и внедрения онлайн-касс в этих случаях
Стоит помнить, что переход на новую систему это не только стрессовые и непонятные ситуации. Это несет за собой также ряд положительных сторон, о которых многие не догадываются. Давайте поговорим об этом подробнее.
Плюсы:
- станет меньше проверок от ФНС, так как ККТ постоянно передает им сведения;
- регистрация намного проще – даже не придется посещать налоговую, можно все провести через интернет;
- нет необходимости обслуживаться в ЦТО, есть возможность отказаться от этого и экономить;
- с помощью умной кассы можно собирать разнообразную статистику, упрощать взаимодействие с определенными типами документов, автоматизировать часть операций;
- часть моделей, которые могут функционировать в облаке, допускают работать в личном кабинете удаленно, также можно следить за продажами, закупками и средним чеком.
Но есть и пара минусов. В основном это расходы на приобретение нового оборудования и необходимость замены ФН примерно раз в 5 лет. Если вы ищете варианты, которые помогут сэкономить, то обращайтесь в «Клеверенс». Наш софт справится с подобными задачами, его цена при этом находится на разумном уровне.
Перерегистрация кассы
Иногда пользователю онлайн-кассы необходимо заново пройти процедуру регистрации.
Существует несколько причин для этого:
- Изменение данных в карточке регистрации ККТ (адрес установки, данные о собственнике и т.д.). В этом случае нужно поменять настройки кассы и перерегистрировать её в ФНС. Замена накопителя не нужна. Максимальное количество перерегистраций с одним ФН — 12 раз, если вы превысили этот лимит, придётся покупать новый накопитель.
- Изменение данных, которые не были указаны в карточке. Эту процедуру можно сделать самостоятельно. Для этого достаточно обновить настройки кассы и сформировать отчёт о перерегистрации.
- Замена фискального накопителя. Если у ФН истёк срок эксплуатации, закончилась память или произошла поломка, придётся приобрести новый и заново пройти регистрацию в ФНС.
Какую кассу для ИП без работников можно купить у нас
А давайте сразу к делу! Если вам для открытия или ведения уже давно работающего бизнеса требуется онлайн-касса без наемных работников, просто обратитесь в нашу компанию. Сразу обговорим финансовую сторону дела. Итак, вам потребуется:
- фискальный накопитель с принтером чеков. Это обязательное оборудование, которое нужно купить и у нас, если заказывать онлайн-кассу без работников под ключ или оформить технику в аренду;
- дополнительное оборудование, которое расширит ваши возможности и возможности ваших клиентов. К нему относится, например, планшет для простого управления кассой, сканер штрихкода, принтер этикеток, POS-терминал для приема платежей картой;
- оплачивать услуги нашего сервиса, а это всего 1500 рублей в месяц за базовый функционал, которого для онлайн-кассы для ЕНВД без работников гарантированно хватит.
Что такое онлайн-касса
Суть онлайн-касс. Это электронное устройство, которое помогает клиенту подтвердить оплату товара или услуги, а государству — получить информацию о доходах предпринимателя. Касса формирует и печатает чек, хранит и посылает по интернету сведения о продажах в Федеральную налоговую службу.
Как работает онлайн-касса. В любой кассе есть фискальный накопитель (ФН) — защищенное устройство, на нем в зашифрованном виде хранится информация об операциях, совершенных на кассе.
Касса посылает информацию о продажах не напрямую в налоговую службу, а сначала оператору фискальных данных (ОФД). Эта организация уже транслирует данные налоговой.
Например, вы покупаете хлеб в супермаркете. Кассир «пикает» сканером штрихкод — информация о товаре сохраняется на онлайн-кассе. После продажи касса формирует чек и сохраняет данные, затем печатает чек для покупателя. Одновременно касса посылает информацию о продаже оператору фискальных данных и получает подтверждение. ОФД посылает данные в налоговую, а покупатель берет чек у кассира. Бумажный чек вручать необязательно, вместо него ОФД может отправить покупателю электронный на телефон или почту.
Регистрация онлайн-кассы
За помощью с регистраций можно пойти в сервисный центр, а можно сделать все самостоятельно. Если у бизнесмена есть электронная подпись, зарегистрировать кассу получится онлайн. Налоговую службу посещать не придется.
Открыть личный кабинет налоговой службы. Выберите на главной странице кабинет ИП или юрлица, авторизуйтесь в нем с электронной подписью.
Указать данные кассы. В кабинете откройте раздел «Учет ККТ» и нажмите «Зарегистрировать». Заполните информацию о кассе: номер, модель, адрес установки, информацию об ОФД.
Активировать ФН. Откройте электронный отчет о регистрации кассы и возьмите из него регистрационный номер. Его нужно будет указать в кабинете пользователя ОФД. В ответ ОФД пришлет отчет — по данным из него можно будет активировать ФН.
В итоге напротив кассы в кабинете ФНС появится зеленая отметка — можно начинать продажи.
Отсрочка перехода на онлайн-кассы ИП на ЕНВД без работников и с наемными сотрудниками
Согласно измененному законодательству, отсрочку перехода получают предприниматели, которые не работают в сфере общественного питания, вендинговой и розничной торговли.
Остальные ИП на ЕНВД без наемных работников онлайн-кассы также могут пока не устанавливать. Но по желанию клиента/покупателя должны выдать документ, который подтвердит передачу плательщиком денежных средств (квитанция, чек и пр.).
Соблюдаем срок эксплуатации накопителя на ЕНВД: на что обратить внимание
Любые пользователи ККМ, как на ОСН, так и на спецрежиме, могут применять накопители на 36 месяцев. Но нужно иметь в виду, что фактический срок службы таких устройств может быть меньше, поскольку он определяется ресурсом памяти накопителя. И если начать применять на ЕНВД онлайн-кассу с 2018 года в сетевом супермаркете с большим потоком покупателей, то вполне вероятно, что ее ресурс истечет ранее 2021 года.
Накопитель с истекающим сроком эксплуатации подлежит замене на точно такой же, только новый. При этом осуществляется перерегистрация ККТ в связи с заменой накопителя (пп. 4, 8, 14 ст. 4.2 закона № 54-ФЗ). Если накопитель не заменить, то по истечении срока эксплуатации он заблокируется и ККМ перестанет работать.
Накопитель потребуется сменить и в том случае, если хозяйствующий субъект начинает работу на налоговом режиме или по видам деятельности, требующим установки иного типа накопителя. Использование не соответствующего установленным требованиям накопителя может привести к штрафу в 10 тыс. руб. (письмо ФНС России от 12.02.2018 № ЕД-4-20/2631).
Нужна ли онлайн-касса для ИП без работников
Если давать общий ответ на вопрос, вынесенный в подзаголовок, то он однозначен — нужна. Потому что с 01.07.2019 года закрылось последнее окно в многоэтапном процессе создания единой системы учета и контроля для государственных налоговых органов. Отмена льгот шла поэтапно. В 2018 году право на отсрочку потеряли:
- ИП, использующие в качестве спецрежима патент или вмененку, кроме работающих в розничной торговле или системе общественного питания без найма работников.
- юрлица на ЕНВД.
В 2024 году согласно ранее принятым постановлениям, покупать и ставить кассы на учет должны все оставшиеся бизнесмены:
- все предприниматели независимо от выбранного режима налогообложения и наличия сотрудников в общепите и торговле в розницу;
- ИП, оказывающие платные услуги населению, в том числе осуществляющие пассажирские и грузовые перевозки, включая такси;
- физлица, сдающие в аренду принадлежащие им объекты недвижимости;
- прочие оставшиеся категории малого и среднего бизнеса.
Еще одна категория ИП, потерявших право на льготу — это предприниматели, работающие на патентной системе, и выдающие клиенту платежные документы на бланках строгой отчетности. С 1 июля 2019 года эта практика должна быть прекращена и чеки будут формироваться с использованием онлайн-ККМ.
Ожидалось утверждение законопроекта об отсрочке использования подобных касс для предпринимателей, выбравших режим ПСН или ЕНВД, а также использования ККМ для ИП на УСН без наемных работников. Но эта поправка к Федеральному закону в итоге не была утверждена. В качестве утешительных мер ИП могут оформить налоговый вычет на сумму приобретенной техники, но верхний порог этой льготы установлен в размере 18 тысяч рублей за один комплект.
Также к нововведениям с 2024 года можно отнести:
- требования об изменении формата передачи данных в ОФД;
- изменение ставки налога на добавленную стоимость с 18% до 20% — для плательщиков НДС.
Нужна ли касса для ИП на ЕНВД?
Выбранная форма отчётности в большинстве ситуаций не даёт предпринимателям каких-либо преимуществ перед остальными. С 1 июля 2019 года устанавливать аппарат обязаны практически все предприниматели. В том числе — те, для кого отсрочка действовала ранее. Речь идёт о следующих направлениях деятельности:
- Продавцы ценных бумаг.
- Розничные торговые точки, общая площадь зала у которых не превышает 150 квадратных метров. Даже если они работают на УСН.
- Предприятия общественного питания, у которых нет клиентского зала, либо если он не оборудован.
- Передвижная торговля, с помощью вендинговых автоматов и ярмарок.
- Немобильная розничная торговля в отдельных точках.
Санкции за отсутствие или неверное использование онлайн-кассы
Когда предприниматель не вовремя отправляет данные о покупках, не следит за исправностью устройства и постоянством интернет-связи, использует технику, не соответствующую нормам закона, или вообще не зарегистрировал кассу, хотя его к этому обязывает федеральное законодательство, налоговая начислит штраф:
- при неимении нужной техники – от четверти до половины незафиксированной выручки, но не менее десяти тысяч рублей;
- неправильное использование техники или установку аппарата, не включенного в перечень разрешенной техники, обойдётся предпринимателю от 1500 до 3000 рублей;
- за невыдачу квитанции потребителю компанию просто предупредят или взыщут две тысячи рублей.
Упрощенная система налогообложения ИП не очень хорошо подходит для тех, кто выбрал оказание услуг. В подавляющем большинстве случаев потребуется установка онлайн кассы для ИП на УСН. Выгодно и оправдано это в основном только при работе с юрлицами или большом обороте.
Для оказания услуг проще перейти на ПСН или вообще стать самозанятым, у которых гораздо проще система учета и уплаты налогов, а выдача электронных чеков не требует ККТ.
Если же у ИП достаточно крупное предприятие по оказанию услуг физлицам, то он вряд ли обойдется без привлечения работников, найм которых автоматически обязывает приобрести онлайн кассу.
Также обязательной онлайн касса ИП без работников на УСН в 2022 году является для перевозчиков пассажиров, и тех, кто занимается общественным питанием.
Ответственность за отсутствие онлайн-кассы и другие нарушения
В 2020 году из-за пандемии коронавируса было введено много послаблений, которые коснулись, в том числе, кассовой дисциплины. В частности, не было проверок, не штрафовали за нарушения. Возможно, некоторые допущения останутся и в 2022 году, однако надеяться на это не стоит.
Таблица 1. Штрафные санкции, применяемые к предпринимателям за нарушения кассовой дисциплины
| Нарушение | Санкции |
|---|---|
| Отсутствие онлайн кассы, выявленное впервые | Предупреждение и штраф ¼ – ½ суммы расчета, но не менее 10 000 рублей |
| Отсутствие онлайн кассы, выявленное повторно | Штраф и приостановка работы до 90 суток |
| Работа на кассе не соответствующей требованиям или без регистрации | Штраф 1500 – 3000 рублей |
| Совершение продажи без выдачи чека, в том числе – электронного | Предупреждение или штраф 2000 рублей |
| Отсутствие в чеке полной информации о предмете оплаты (товаре, услуге, работе) с указанием цены за штуку, единицы измерения и итоговой стоимости | С 01.02.21 – штраф 5 000 – 10 000 рублей |
Условия для получения отсрочки плательщиком ЕНВД
Если ИП выдает покупателю квитанцию или товарный чек, можно не покупать электронную кассу вплоть до начала 3-го квартала 2019 года даже, если есть работники, оформленные по ТК РФ. Такая льгота действует в случае ведения деятельности, представленной в п. 1, 2, 3, 4 и 5, а также п. 10 – п. 14 ч. 2 ст. 346.26. (далее – Деятельность № 1) НК РФ, а именно:
- оказание бытовых и ветеринарных услуг;
- услуги по предоставлению в аренду земельных участков для парковки транспортных средств;
- услуги по ремонту, техобслуживанию и мойке ТС;
- транспортные услуги по перевозке грузов и пассажиров, оказываемые ИП, имеющими в собственности не более 20 ТС, предназначенных для этих целей;
- распространение рекламы, размещаемой на рекламных конструкциях в городе;
- размещение рекламы на автомобилях;
- гостиничный бизнес (при условии, что общая площадь гостиниц составляет не более 500 кв. м.);
- услуги по сдаче в аренду площадей без торговых помещений, расположенных внутри объектов неподвижной торговой сети;
- услуги по сдаче в аренду участков земли для размещения сооружений, относящихся к неподвижной или подвижной торговой сети.
А вот в отношении разновидностей деятельности, указанных в п. 6 – п. 9 ч. 2 ст. 346.26. (далее – Деятельность № 2) НК, отсрочка до начала 3-го квартала 2019 года действует только в случае, если у бизнесмена нет наемной рабочей силы. Если же сотрудники есть, то приобрести электронную кассу нужно было до 1 июля 2018.
Вот какие это виды деятельности:
- торговля в розницу, ведение которой осуществляется через магазинные объекты и павильоны (в случае, если площадь каждого торгового здания не превышает 150 кв. м.);
- торговля в розницу через объекты неподвижной торговой сети (без залов);
- общепиты (в случае, если зал для обслуживания граждан-потребителей имеет площадь не более 150 кв. м.);
- общепиты, расположенные внутри зданий или сооружений, не имеющих залов для обслуживания потребителей.
Другими словами, если бизнесмен сам торгует в розницу, например, путем развоза или разноса продуктов, то купить онлайн-кассу ему придется с начала 3-го квартала 2019, а в случае той же деятельности, осуществляемой с привлечением наемного персонала – с 1 июля 2018.
Можно ли использовать чекопечатающие машины
Чекопечатающая машина (ЧПМ) — та же кассовая машина, но без ЭКЛЗ, не требующая прохождения регистрации в ИФНС. Используются такие аппараты, когда предпринимателю или организации по закону можно не использовать для расчетов с клиентами кассу, однако учредитель предпочитает контролировать сотрудников и величину денежных поступлений. Проще говоря, закон наличие машины не требует, но владелец бизнеса нуждается в чеках по всем платежам. В таких случаях можно было приобрести и ККТ, просто не регистрировать ее в органах ИФНС, однако ЧПМ обойдется намного дешевле, плюс с ней не будет необходимости в ежегодной замене ЭКЛЗ. Обслуживание чекопечатающей машины будет стоить примерно сто рублей в месяц. А все данные, хранящиеся в ЧПМ являются собственностью организации.