Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Штрафы за незаконное предпринимательство в 2024 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Бытует мнение, что налоговые органы заинтересуются предпринимателем лишь в том случае, когда он заработает серьёзную сумму. На деле это не так. Даже если человек время от времени рассылает самодельную бижутерию, получая оплату наложенным платежом, он должен быть готов к персональному вниманию со стороны налоговой. Понести наказание за незаконную предпринимательскую деятельность можно и с мизерным доходом. От размера доходов зависит тяжесть наказания: по достижении некоторой суммы административная ответственность за незаконное предпринимательство перерастает в уголовную.
Предпринимательская деятельность — деятельность, которая отвечает хотя бы одной из характеристик:
- систематическое получение дохода от продажи товаров или услуг, выполнения работ, использования имущества;
- регулярность сделок, при этом частные случаи получения дохода не являются предпринимательством;
- самостоятельность ведения деятельности, без контроля руководителя;
- работа на свой риск, который связан с получением убытка и потерей всего имущества.
Если ваша деятельность соответствует хотя бы одному из указанных признаков, она является предпринимательской.
Деятельность будет незаконной, если вы осуществляете ее:
- без государственной регистрации;
- без лицензии, если бизнес подпадает под лицензирование;
- с нарушением правил регистрации;
- при предоставлении ложных данных при регистрации.
Есть много ресурсов, с помощью которых выявляют деятельность без регистрации ИП:
- Банковские переводы. Банки обязаны сообщать в ФНС о клиентах, которые совершают сомнительные транзакции. Также под подозрением те, у кого много переводов разным лицам или превышен среднестатистический оборот.
- Жалобы покупателей или клиентов.
- Рекламы незаконного бизнеса.
- Выявление заключенных договоров на оптовые и розничные поставки.
- Договор аренды помещения для коммерческих целей, обнаружение книг учета, бухгалтерии.
- Выездные проверочные мероприятия.
- Контрольные рейды и закупы, как оффлайн, так и онлайн.
В первую очередь нужно определиться, относится ли ваша деятельность к предпринимательской. В соответствии с Гражданским кодексом, предпринимательская деятельность обладает следующими признаками:
- Самостоятельная. Те сделки, которые вы ведете по поручению, например, работодателя, не считаются самостоятельными
- Ведется на свой риск
- Систематическая (то есть сделки проводятся регулярно)
- Направлена на получение прибыли (обратите внимание: была ли прибыль на самом деле получена — не имеет значения, важно именно намерение ее получить)
В определении есть еще один признак: предпринимательской считается деятельность, которую ведут лица, зарегистрированные в качестве предпринимателей. Не нужно обманываться этой формулировкой: в том же ГК РФ есть прямое указание, что при отсутствии регистрации в качестве ИП суд вправе применять к сделкам такого бизнесмена правила, предусмотренные для зарегистрированных ИП.
Предпринимательская деятельность будет считаться незаконной, если она ведется:
- Без регистрации
- С нарушением правил регистрации
- При предоставлении заведомо ложных сведений в ходе регистрации
- Без специального разрешения или лицензии (если таковые нужны для конкретного вида деятельности)
Закон предусматривает 3 вида наказания за ведение предпринимательской деятельности без регистрации ИП в ФНС:
- налоговую
- административную
- уголовную
Налоговый кодекс привлекает к ответственности не только за отсутствие регистрации ИП, но также за нарушение сроков постановки на учет. Если узнают, что вы начали вести деятельность до того, как зарегистрировали ИП, получите штраф в сумме 10 000 рублей. За ведение предпринимательской деятельности без постановки на учет предусмотрен штраф в размере 10% от полученных доходов, причем он не может быть менее 40 000 рублей.
Административная ответственность за работу без регистрации предусматривает штрафы от 500 до 2 000 рублей.
Хуже всего будет, если вас привлекут к уголовной ответственности. Это происходит в случаях, когда доход от предпринимательской деятельности превышает 2 250 000 рублей. Такой ущерб считается крупным. За него вы получите один из 3 видов наказаний:
- штраф до 300 000 рублей, либо в размере дохода за 3 месяца
- обязательные работы до 480 часов
- арест на 6 месяцев
Если доход был особо крупным, либо вы вели деятельность в составе группы, наказание будет еще строже:
- штраф возрастет до 500 000 рублей
- лишение свободы до 5 лет
Как находят незаконных предпринимателей
Многие нарушители стараются оставаться в тени, надеясь избежать наказания. Поиском незаконных предпринимателей занимаются многие госслужбы: полиция, прокуратура, налоговая инспекция, антимонопольные службы и органы надзора за потребительскими рынками.
Многочисленные контролирующие органы:
-
проверяют места торговли и сбыта товаров: магазины, рынки, офисы, в которых совершаются продажи;
-
контролируют банковские счета, поступления денег на карты и электронные кошельки, учитывают крупные покупки;
-
делают рейды, проверяют владельцев, практикующих продажи через сайты;
-
опрашивают клиентов и покупателей, реагируют на их жалобы;
-
отслеживают рекламу в СМИ, в интернете, в социальных сетях;
-
сами становятся клиентами предпринимателей, делают контрольные закупки.
Примеры ситуаций незаконного предпринимательства
Аренда недвижимости. Если сдавать квартиру, купленную для себя, и платить налоги с аренды, такую деятельность регистрировать не нужно. Если купить 5 объектов недвижимости для сдачи в аренду, да ещё сдавать апартаменты посуточно — это бизнес, за который придется отвечать как за незаконное предпринимательство. Такую деятельность нужно оформить официально до того, как появились первые арендаторы.
Продажа услуг. Изредка помогать соседям — полезное дело, за это никто не будет оштрафован. Если однообразные услуги оказывать регулярно (на протяжении нескольких лет делать сайты на заказ, шить одежду, ремонтировать бытовую технику) — это незаконно. Можно сделать прическу подруге пару раз в год на торжественные мероприятия, но принимать клиентов на дому каждую неделю — это уже теневые доходы.
Продажа товаров. Если срочно нужны деньги и приходится давать объявления о продаже одежды и домашнего скарба — это вынужденная мера, которая не облагается налогом. Если постоянно продавать товары, сделанные своими руками, лучше сразу оформить самозанятость до предъявления штрафа за продажу без ИП.
Штраф за неоформленного работника для ИП и ООО
Согласно последним изменениям в области трудовых отношений, штрафы за неоформление работника для ип и ооо могут быть значительными. Неоформление работника – это нарушение законодательства, которое может привести к серьезной ответственности и взысканиям.
Прокуратура разъясняет, что правильно оформить работника – это оформить его по трудовому договору и осуществлять выплату заработной платы в соответствии с законодательством. Если работодатель не оформляет работника по трудовому договору или выплачивает ему заработную плату неофициально, это является нарушением и может иметь серьезные последствия.
На текущий момент меры, предусмотренные для наказания ип и ооо за неоформление работника, включают наложение штрафов. Штрафы могут варьироваться в зависимости от тяжести нарушения и размера организации. Также может быть применена и другая ответственность, например, обжалование решения суда или привлечение работодателя к уголовной ответственности.
Какие действия считаются незаконным предпринимательством?
Основными видами незаконного предпринимательства являются следующие:
| 1. | Осуществление предпринимательской деятельности без регистрации как индивидуального предпринимателя или создания юридического лица. Регистрация позволяет государству и контролирующим органам отследить и контролировать деятельность предпринимателя, а также обеспечивает защиту прав и интересов клиентов и партнеров предпринимателя. |
| 2. | Осуществление бизнеса без необходимых лицензий и разрешений. Некоторые виды предпринимательской деятельности требуют специальных лицензий, разрешений или сертификатов для его осуществления. Отсутствие лицензии или разрешения может привести к административной или уголовной ответственности. |
| 3. | Осуществление предпринимательской деятельности в нарушение требований трудового законодательства. Незаконное привлечение и использование работников, неофициальная занятость, невыплата заработной платы, несоблюдение правил охраны труда — это некоторые из примеров нарушений трудового законодательства, которые могут квалифицироваться как незаконное предпринимательство. |
| 4. | Осуществление предпринимательской деятельности в нарушение закона о защите прав потребителей. Нарушение правил продажи, недобросовестная реклама, предоставление некачественных товаров или услуг — это примеры нарушений, за которые предпринимателя могут оштрафовать или даже привлечь к уголовной ответственности. |
| 5. | Осуществление предпринимательской деятельности с использованием незаконных схем уклонения от налогообложения. Многие предприниматели пытаются обойти налоговые обязательства, используя различные схемы уклонения от уплаты налогов. Однако такие действия являются незаконными и могут привести к штрафам, дисквалификации или даже уголовному преследованию. |
Незаконное предпринимательство является серьезным правонарушением, которое может иметь негативные последствия для предпринимателя и общества в целом. Поэтому перед началом своей предпринимательской деятельности необходимо ознакомиться с требованиями законодательства и соблюдать их.
Какие изменения в размере штрафов ожидаются в 2024 году?
В 2024 году ожидается введение изменений в размере штрафов для физических лиц, совершающих незаконную предпринимательскую деятельность. В соответствии с планами, размеры штрафов будут увеличены с целью более жесткого наказания за нарушения.
Например, за осуществление предпринимательской деятельности без регистрации или некорректным оформлением документов, предусмотрена штрафная санкция. В 2024 году размер данного штрафа может значительно увеличиться, что свидетельствует о серьезности государственной политики в отношении борьбы с незаконным предпринимательством.
Также планируется ужесточение ответственности за уклонение от уплаты налогов. В случае выявления фактов неуплаты налогов, физическому лицу будет назначен штраф, размеры которого в 2024 году будут повышены. Это меры, направленные на повышение сознательности граждан и сокращение случаев нарушения законодательства в сфере предпринимательства.
Таким образом, ожидается, что в 2024 году размеры штрафов для физических лиц, занимающихся незаконным предпринимательством, будут значительно увеличены. Это позволит создать более справедливые и эффективные механизмы контроля над незаконными предпринимательскими действиями, способствуя в целом развитию законопослушного бизнеса.
Как ФНС узнает про ваш бизнес
Конечно, налоговики не имеют доступа к банковским счетам гражданами, но они видят, сколько этих счетов. Без проверки сотрудники ФНС не начнут контролировать движение денег, но они могут отправить запрос в банк, чтобы выявить нарушения:
- Поступления на карту. Движение денег отслеживает банк и Росфинмониторинг. Если на карту часто поступают деньги от разных физических лиц, то счет могут заблокировать и попросить документы для подтверждения законности операции. Если документов нет, то счет не разблокируют и передадут информацию в налоговую.
- Слишком дорогие покупки. Если покупать что-то дороже 600 тысяч рублей, то информация автоматически попадает в Росфинмониторинг. При этом там не могут отследить любую покупку. Например, для антиквариата нет реестров, а вот информацию о недвижимости и автомобилях в налоговую передают органы регистрации. Если человек официально не работает, а покупает автомобиль за 5 миллионов, то это подозрительно.
- Реклама бизнеса. Налоговики могут отследить бизнес по рекламе в социальных сетях, интернете или на других площадках. Это достаточно для начала проверки по выявлению предпринимательской деятельности.
- Жалобы. Конкуренты или покупатели жалуются в контролирующие органы на некачественные товары или услуги. Например, Роспотребнадзор начинает проверку, запрашивает документы и выявляет незаконную предпринимательскую деятельность.
Долго скрывался, но попался
В Алтайском крае перед судом предстанет 37-летний житель Саратова, обвиняемый в разбойном нападении и убийстве водителя такси в 1995 году. Он обвиняется в разбое, соединенном с насилием, опасным для жизни и здоровья потерпевших, совершенном по предварительному сговору группой, с применением оружия и причинением тяжких телесных повреждений, с проникновением в жилище с целью завладения имуществом в крупных размерах. А также в умышленном убийстве при отягчающих обстоятельствах.
В апреле 1996 года в одном из садоводств города Бийска было обнаружено тело 40-летнего жителя Барнаула, занимавшегося частным
извозом, с признаками насильственной смерти.
Долгое время преступление оставалось нераскрытым. Только в мае 2010 года был задержан причастный к его совершению мужчина, который проживал в Саратове по подложным документам.
Следствие установило, что в ноябре 1995 года два молодых человека решили незаконно завладеть автомобилем – напасть на водителя такси, убить его. Поехали из Барнаула в Бийск, наняв частного извозчика. По дороге один из мужчин набросил на шею водителя веревку и стал его душить. Второй, для подавления сопротивления потерпевшего и последующего его убийства, ударил ножом в живот. Водитель умер от удушения.
По словам следователя Бийского межрайонного отдела СУ СК по краю Олега Родионова, чтобы скрыть содеянное, мужчины спрятали тело таксиста, после чего, завладев его автомобилем и личными вещами на общую сумму более 24 миллионов неденоминированных рублей (в ценах 1995 года), что является крупным размером, скрылись с места преступления.
Соучастника убийства к уголовной ответственности привлечь не представилось возможным в связи с его смертью. Второму предстоит ответить за все перед судом.
Какой штраф за торговлю без ИП полагается по КоАП РФ
Допустим, происходила торговля без регистрации ИП: какой же штраф в 2022 году полагается? Для начала такое правонарушение фиксируется протоколом по статье 14.1 КоАП РФ. Этот документ вправе оформить представители Роспотребнадзора, ФНС РФ, МВД и других ведомств.
Учтите, что штраф за отсутствие ИП назначается, если нет не только свидетельства индивидуального предпринимателя, но и сведений в ЕГРИП. В противном случае наказания не будет, даже если данные туда были внесены буквально в момент осуществления сделки.
Итак, какой штраф, если нет ИП, полагается по КоАП РФ? По статье 14.1 КоАП он может составлять от 500 и до 2000 рублей. Правда, его назначают только в том случае, если речь идёт о незначительной сделке. Причём подобное развитие событий будет самым благоприятным.