Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как открыть ИП в 2023 году — пошаговая инструкция регистрации». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Выдача электронных цифровых подписей в ФНС осуществляется руководителям юридических лиц (генеральным директорам и иным лицам, имеющим право действовать от имени компании без доверенности), индивидуальным предпринимателям, нотариусам. Исключениями являются представители финансового сектора — кредитные организации, операторы платёжных систем, некредитные финансовые организации и ИП, являющиеся профессиональными участниками рынка ценных бумаг. Финансовому сектору КЭП выдаёт Удостоверяющий центр Банка России. Кроме того, должностные лица госорганов и органов местного самоуправления, руководители государственных некоммерческих организаций и коммерческих организаций, подлежащих казначейскому сопровождению получают КЭП в Удостоверяющем центре Федерального казначейства.
Способы оформления ИП с ЭЦП
При оформлении ИП с ЭЦП не нужно платить госпошлину. ЭП оформляют в специальных удостоверяющих центрах. Если регистрируете ИП через сервис «Мое дело», обращаться в удостоверяющий центр не нужно.
Если вы планируете нанимать сотрудников, есть два варианта: получить статус индивидуального предпринимателя или открыть общество с ограниченной ответственностью. Выбрать подходящую форму регистрации помогут ответы на следующие вопросы:
- Кто будет владеть бизнесом? Индивидуальный предприниматель сам управляет делами, а в обществе с ограниченной ответственностью это право может как принадлежать одному из учредителей, так и делиться между несколькими людьми. Максимум участников ООО — 50 человек.
- Чем будет заниматься бизнес? ООО может специализироваться на любом законном виде деятельности, а вот у ИП есть ряд ограничений. Например, индивидуальные предприниматели не могут заниматься телевещанием, производить и продавать алкогольную продукцию.
Если бизнес‑план отвечает обеим формам регистрации, стоит сравнить другие особенности статусов ИП и ООО. Свои плюсы есть и у того, и у другого. Допустим, индивидуальному предпринимателю доступны налоговые каникулы, а если на него работает меньше 15 человек, то ещё и патентная система налогообложения. ООО такими бонусами воспользоваться не может. К тому же ИП вправе распоряжаться всем объёмом доходов, как считает нужным, а учредители ООО получают выгоду только в виде дивидендов.
Зато индивидуальный предприниматель отвечает за долги всем своим имуществом, в том числе личным, а ООО — только имуществом компании. Исключение — субсидиарная ответственность: она накладывается на учредителей в случае банкротства ООО, если будет доказано, что к нему привели именно действия участников.
Нюансы и рекомендации
Отметим еще несколько важных нюансов, о которых необходимо помнить предпринимателю при организации бухгалтерского учета.
Для писем, обращений, указаний и рекомендаций госорганов, органов муниципальной власти необходима отдельная папка. Каждый документ, который «отработан», т.е. по нему произведены необходимые действия, целесообразно помечать.
Сверяйтесь с ИФНС, Фондами не реже раза в год по налогам, дабы избежать ненужных переплат и задолженностей. Правильно организованный бухгалтерский учет послужит основой для исправления возможных ошибок.
Не пренебрегайте советами грамотных специалистов, консультантов, коллег по бизнесу, опытных бухгалтеров на начальном этапе организации БУ. Отслеживайте изменения законодательства, касающиеся вашего бизнеса.
В чём особенность подписи
Бесплатная электронная подпись от ФНС для юридических лиц и ИП выдается в единственном экземпляре и используется для подписания любых электронных документов. Она подходит для всех электронных площадок и сервисов, где применяется квалифицированная электронная подпись, которая и делает такие документы юридически значимыми, аналогом бумажному документу, подписанному собственноручной подписью. То есть КЭП подходит для организации юридически значимого документооборота, участия в торгах, подписания отчётности для любых ведомств и других целей, где применяется КЭП. Она полностью защищает подписанные документы от изменения и позволяет выявить их в случае наличия изменений.
Сертификат ключа проверки электронной подписи от УЦ ФНС выдаётся на 15 месяцев. Продление электронного ключа, выданного УЦ ФНС с 2022 года тоже осуществляется бесплатно.
Какие уставные документы для заключения договора необходимы
Точный перечень уставных документов для заключения договора зависит от того, в какой организационно-правовой форме ведет деятельность предприятие контрагента (ООО, АО, ИП, унитарное предприятие и т. д.), но можно выделить основные, в число которых входят:
- устав;
- выписка из ЕГРЮЛ, в которой содержатся основные данные организации (ИНН, ОГРН, сведения о единоличном исполнительном органе и т. д.);
- приказ о назначении руководителя.
Также могут потребоваться дополнительные документы:
- договор об учреждении организации;
- выписка из протокола общего собрания;
- решение единственного учредителя об учреждении организации и т.д.
Если Вы в 2023 году запланировали вести бизнес в роли ИП, то Вам следует подготовить:
- заявление согласно форме Р21001;
- заявление о переходе на упрощенную систему налогообложения, если Вы желаете применять именно этот налоговый режим;
- документ об оплате госпошлины;
- ксерокопия документа, удостоверяющего личность;
- копия ИНН (если имеется)
Что скрывают бухгалтеры о возможностях ИП
Бухгалтеры не спешат делиться своими секретами. Поэтому все, для кого важна эта тема могут ознакомиться с понятием корпоративная карта и особенностями ее использования индивидуальными предпринимателями.
Данный платежный инструмент выпускается финансовой структурой (банком). Ее «привязывают» к расчетному счету компании. Также для КП возможно открытие отдельных счетов. Однако такие счета также будут «привязаны» к компании. Эти счета отличаются от основных тем, что перед оплатой покупки на счет отдельной карты необходимо перевести деньги с основного счета.
Она удобна в использовании, и позволяет расплачиваться по счетам непосредственно на месте. Также существует определенная классификация этого инструмента. Они делятся на именные и неименные.
Именную карту при регистрации закрепят за конкретным лицом. Если с нее будет осуществлен расчет другим человеком, списание средств произойдет с владельца.
Использование неименного вида доступно для всех сотрудников. При этом должно происходить отслеживание – кто и когда использовал данную карту для оплаты покупок. Лучше всего, собирать любые чеки, подтверждающие совершенные операции.
КП можно использовать и при поездке за рубеж. Средства с рублей на валюту пересчитываются моментально. На это влияет внутренний курс банка, в котором открыт счет.
Также с нее можно оплачивать интернет-услуги. В подтверждение оплаты продавец обязан присылать акты, товарные накладные, кассовые и товарные чеки – все зависит от специфики покупки. Чтобы бухгалтер не сомневался в честности картодержателя, достаточно регулярно пересылать ему эти документы.
Что входит в услуги бухгалтера для ИП
- Все виды консультаций по вопросам получения услуг бухгалтера для ИП и цены на них;
- Работа с ФНС и фондами: подготовка отчётности и деклараций, подача и получение документации, сопровождение во время проверок;
- Работа внутри организации: оформление первичной документации, финансовых расчётов, ведение учета, формирование кассовых документов, книг покупок и продаж;
- Восстановление бухгалтерского и налогового учета;
- Оказание разовых бухгалтерских услуг для ИП любого профиля;
- Ведение кадрового делопроизводства: разработка трудовых договоров и иных внутренних документов, заполнение трудовых книжек, расчёт заработной платы, отпускных, больничных, пособий по беременности и родам, составление графика отпусков, приказов о приеме и увольнении сотрудников, внесение данных в табеле учета рабочего времени.
Для чего необходим сертификат соответствия продукции
Это барьер для защиты рынка от некачественной продукции. В каждой стране существуют стандарты, чтобы потребитель покупал вещи или продукты, которые не принесут вреда.
Например, предприниматель запустил производство детских игрушек. Сначала специалисты проводят исследования и выясняют, сделаны ли игрушки из безопасных материалов. Проверяют, не повредят ли детали детские руки. После этого производство получает сертификат соответствия и выходит на рынок. Без испытаний и разрешений продавать такую продукцию не получится. Это вне закона.
Бизнес зачастую использует сертификат соответствия в маркетинге и рекламе. Производители продуктов часто подчеркивают, что заботятся о покупателях и все делают по ГОСТу. Это значит, что потребитель получает качественный товар.
В настоящее время услуги профессиональных бухгалтеров на аутсорсинге являются крайне популярными. Это связано со множеством факторов. Во-первых, это постоянно меняющееся законодательство. Во-вторых, держать в штате профессионального бухгалтера с командой становится все дороже. В результате, срок окупаемости проекта составляет 11 месяцев, а точка безубыточности приходится на 3 месяц работы компании.
Для организации бизнеса по предоставлению бухгалтерский услуг потребуется арендовать помещение площадью 80 м2. Желательно располагать помещение в центральной части города с удобными подъездными путями, автостоянкой и наличием остановки общественного транспорта. Помимо аренды помещения потребуется нанять в штат 9 сотрудников.
Компания будет оказывать услуги по составлению отчетности, бухгалтерскому и финансовому сопровождению. Среднее количество заказов составляет 95 шт. Из них большая часть приходится на консультационные услуги, остальная на составление и ведение бухгалтерской отчетности. Стоимость услуг варьируется от 2 500 рублей до 15 000 рублей. В результате, финансовые показатели проекта будут следующие:
Первоначальные инвестиции — 557 000 рублей
Ежемесячная прибыль — 110 000 рублей
Срок окупаемости — 11 месяцев
Точка безубыточности — 3 месяц
Рентабельность продаж — 24%
С чего начать оказание бухгалтерских услуг?
Интересный факт:
Бухгалтерия зародилась еще в древнейшие времена, когда землю населяли человекоподобные неандертальцы. Первобытные люди вели примитивные «учеты», ввиду того, что в те времена цифр, как таковых, не существовало их обозначали в виде зарубок на камнях, стенах пещер, костях животных, кусках дерева. Позднее в качестве способа счета стали применяться обычные веревки, на которых делались узелки.
Важный базовый шаг, который вы должны сделать, чтобы открыть фирму – это выбрать между ИП и ООО.
Обычно первый вариант предпочтительнее, но ИП никогда не будет восприниматься так серьезно, как ООО.
А в сфере бухгалтерских услуг серьезная репутация особо важна.
Но при этом ИП можно зарегистрировать быстрее и с меньшим количеством «бумажек».
Так что выбор в этом вопросе каждый делает свой, изучив имеющиеся «за и против».
В зависимости от выбранного варианта, вы становитесь на учет: ИП – по месту своего проживания, ООО – по месту нахождения фирмы.
Дальше остается открыть расчетный счет и приступать к материальному обустройству бизнеса.
Как наличие первичных документов влияет на налоги и дивиденды
Немного аббревиатур на всякий случай. УСН — упрощённая система налогообложения. ОСНО — общая система налогообложения. Те, кто её применяет, выставляют счета с НДС — налогом на добавленную стоимость.
ИП на УСН «доходы» и патенте — в этом случае первичные документы на налог не влияют. Для всех остальных это очень важно, потому что если документов нет, то налоги будут больше, а дивиденды заплатить не получится.
ООО на УСН «доходы»: для расчёта налогов первичные документы тоже не важны, но они влияют на учёт и отчётность. Например, если у покупателя нет накладной, то считается, что поставщик должен деньги. В этом случае расходы покупателя не учитываются, а баланс получается недостоверный. Если он при этом ещё и убыточный, то выплатить дивиденды не получится. Про кредит тоже можно забыть: банк не одобрит, опытный специалист такой проблемный баланс увидит сразу. Для других систем налогообложения это тоже справедливо.
ООО на УСН «доходы минус расходы»: обычно, чем больше расходов подтверждено документально, тем меньше будет налог. Исключением является ситуация, когда расходы больше доходов. В этом случае отчётный период закрывается с убытком, но налог всё равно будет — 1 процент от доходов.
Спешим предостеречь тех, кто решит не запрашивать у поставщиков часть закрывающих документов, чтобы доходы и расходы были равны. Во-первых, не будем забывать про баланс, во-вторых, заплатить всё равно придётся. Закон требует сравнивать проценты от разницы доходов и расходов и 1 процент от доходов — и платить ту сумму, которая больше. Но даже если расходы объективно больше доходов и год получается убыточный, то собирать документы всё равно стоит — часть убытка можно перенести на следующий год. И уже в следующем году заплатить меньше налогов.
ООО и ИП на ОСНО: чем больше документов, тем лучше. Тут без вариантов, всё должно подтверждаться документально и в случае НДС, и в случае налога на прибыль. Кроме того, именно в данном случае налоговая чаще всего проводит встречные проверки, то есть сверяет список счетов-фактур, которые показали вы и ваш поставщик. Это происходит в автоматическом режиме. Расхождение находится просто, и если ваш поставщик не указал счёт-фактуру, который указали вы, то налоговая запросит этот документ у вас. Но если у вас его нет, то это проблема. Стоит приготовиться к неприятным вопросам и штрафам.
Сферы деятельности, которым выгодна сертификация
| Код ОКПД 2 | Наименование услуги |
| 69.20.1 | Услуги по проведению финансового аудита |
| 69.20.2 | Услуги в области бухгалтерского учета:
— услуги по ведению (восстановлению) бухгалтерского учета, включая составление бухгалтерской (финансовой) отчетности; — бухгалтерское консультирование; — услуги по принятию, своду и консолидации бухгалтерской отчетности; — услуги по расчету и начислению заработной платы; — услуги в области бухгалтерского (финансового) учета прочие |
| 69.20.3 | Услуги в области налогового консультирования:
— налоговое консультирование; — представление клиентов в налоговых органах, в том числе подготовка налоговой документации |
| 69.20.4 | Услуги, связанные с неплатежеспособностью и взысканием задолженности |
Как правило, проверка проводится согласно ГОСТ Р 54659-2011 «Оценка соответствия. Правила проведения добровольной сертификации услуг». Именно этот нормативный акт содержит все требования, которые предъявляются к сертифицированным работам.