Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Среднеотраслевая налоговая нагрузка в 2020 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Налоговая служба России планирует проведение налоговых выездных проверок, исходя из оценки степени риска вероятности занижения налоговой базы или использования другого способа уклонения от уплаты налогов. Планирование согласно концепции системы планирования, утвержденной приказом ФНС от 30.05.2007 № ММ-3-06/333@ в последней редакции от 10.05.2012 (далее — приказ), производится на принципах открытости и прозрачности.
Как ответить на запрос ИФНС, чтобы снизить риски
Более низкий уровень, чем средняя заработная плата по ОКВЭД, оплаты труда иногда является следствием объективных причин. Она определяется в целом по региону. Очевидно, что доходы, выплачиваемые в областном центре, будут всегда выше тех, которые выплачивают в сельских административных единицах.
Также возможна ситуация, когда ваше предприятие только прошло госрегистрацию и только начинает работать, а сотрудники были набраны к концу года. Или в компании много совместителей. Кроме того, у организаций иногда возникают временные трудности, в результате которых пришлось работников отправить в простой с выплатой 2/3 среднего заработка. Или в результате низкой выручки было отменено премирование сотрудников.
Для грамотного ответа налоговой необходимо проанализировать все причины выплаты зарплаты ниже, чем средняя зарплата по отраслям, и наиболее подробно и аргументированно изложить их.
Как планируют выездные проверки
В 2007 ФНС раскрыла порядок отбора компаний для выездных проверок. С этой целью была утверждена приказом от 30.05.2007 № ММ-3-06/ концепция системы их планирования. В соответствии с ней, перед принятием решения о проведении проверки контролирующий орган анализирует деятельность компании. Чтобы организация самостоятельно могла оценить рискованность своей деятельности, в том числе по такому критерию как уровень зарплаты по ОКВЭД, в приложении 2 к приказу ММ-3-06/ приведены общедоступные критерии. ФНС в своем анализе руководствуется не только этими критериями, но они являются важнейшими.
В пункте 5 критериев указано, что поводом для проверки, в том числе, является выплата заработной платы ниже, чем средняя зарплата по виду экономической деятельности по субъекту Российской Федерации. В случае выявления такого факта инспекция ФНС направит запрос компании с требованием пояснений причин этой ситуации. Также для дачи пояснений в ИФНС вызывают руководство организации.
Как будут вычислять претендентов на зарплатные комиссии
Означает ли это, что средняя заработная плата в нашей организации должна соответствовать средней зарплате организаций — участников МТС? Это ли имела в виду ИФНС России в уведомлении? МРОТ или ОКВЭД На сегодняшний день не существует ни одного нормативного правового акта, который бы устанавливал обязанность для работодателя при определении размера зарплаты руководствоваться среднемесячной заработной платой на одного работника по виду экономической деятельности. Приказом ФНС России от 30.05.2007 № ММ-3-06/ установлены общедоступные критерии самостоятельной оценки рисков для налогоплательщиков. В указанном документе речь идет о том, что если налоговая нагрузка у налогоплательщика ниже ее среднего уровня по хозяйствующим субъектам в конкретной отрасли (виду экономической деятельности), он будет включен в план выездных налоговых проверок.
Бесплатная консультация по трудовому праву и пенсии
Специалисты утверждают, что в 2020 году дефицит Пенсионного Фонда России должен сократиться примерно на 20%, но будет ли этого достаточно?Не для кого ни секрет, что повышение продолжительности жизни является для ПФ весомый проблемой, хотя для всех остальных — это огромный скачек в сторону развития. Объясняется это тем, что во время установления пенсионного возраста продолжительность жизни населения была куда меньше, а следовательно, было больше людей, имеющих возможность работать.
Рекомендуем прочесть: Апелляция на решение мирового судьи по алиментам
По данной причине недостатка средств на выплату пенсий не наблюдалось.В наше время всё не так хорошо, как нам того хотелось бы.
Слишком большой процент населения получает пенсию, что сказывается на бюджете ПФР, который не успевает пополнять его налогами, а следовательно, не имеет возможности выплачивать пенсию в полном объёме.Также стоит отметить одну особенность. Далеко не каждый гражданин нашей страны получает белую заработную плату.
Многие считают нужным умалчивать о своём реальном доходе, вследствие чего выплаты в Пенсионный Фонд поступают в малых количествах.Специалисты говорят о возможности дальнейшего повышения продолжительности жизни, что в будущем может стать большой проблемой для экономической ситуации в стране.
Процент людей, получающих пенсию, с каждым годом возрастает, а значит, что растёт и нагрузка на Пенсионный Фонд, который с не особо с ней справляется.Государство крайне обеспокоено данной проблемой, поэтому на высшем уровне происходит обсуждение этого вопроса. ЦСР убеждён в том, что повышение пенсионного возраста является необходимым, аргументируя это тем, что другого выбора нет. Эта мера, по словам верховных представителей, позволит избежать упадка в сфере экономики, а также даст ей толчке для дальнейшего развития.Чиновники же считают, что данная реформа поможет в поддержании бюджета.
Они убеждены в том, что результаты не заставят долго себя ждать. Они же считают, что повышение возраста должно дойти до отметки в 63 года, только тогда экономическая ситуация сможет выровняться.Правительство же уверено в том, что рост экономики происходит и без этой меры.
Нельзя забывать, что многое зависит от стоимости нефти. Если страна не будет подвержена различным ударам, то дефицит ПФР сократится не на двадцать, а на пятьдесят процентов.
Среднеотраслевая зарплата в 2020 по оквэд
N «О национальной стратегии действий в интересах детей на — годы», от 28 декабря г. N Пр, по обеспечению неотложных задач социально-экономического развития Российской Федерации, поручения Правительства Российской Федерации от 19 сентября г.
N ОГ-П, реализации позиции 1. Утвердить прилагаемые методологические и организационные положения по проведению федерального статистического наблюдения численности и заработной платы работников по категориям в организациях социальной сферы и науки в году. Обособленное подразделение организации — любое территориально обособленное от нее подразделение, по месту нахождения которого оборудованы стационарные рабочие места.
Признание обособленного подразделения организации таковым производится независимо от того, отражено или не отражено его создание в учредительных или иных организационно-распорядительных документах организации, и от полномочий, которыми наделяется указанное подразделение. Все подразделения организации, расположенные на одной территории по одному почтовому адресу , относятся к одному обособленному подразделению; части организации, расположенные на разных территориях, отражаются как разные территориально обособленные подразделения. Части организации, расположенные на территории разных муниципальных районов и городских округов, считаются разными обособленными подразделениями.
Уровень окладов по профессиям
Как уже ранее отмечалось, уровень заработной платы по каждой специальности напрямую зависит от востребованности и региона. Так средняя заработная плата электросварщика равна 57 тыс. рублей.
В крупных городах России менеджеры получают примерно по 54 тыс. рублей, а директоры предприятий от 55 тыс. Заместитель директора может рассчитывать на зарплату в 42 тыс. рублей и выше.
В строительной отрасли специалисты получают от 40 тыс. рублей. Оклад архитектора равен 49 тыс. рублей, а эксперт получает около 42 тыс. рублей. Оклад маляра равен 42 тыс. рублей, а зарплата строителя–арматурщика не превышает 41 тыс. рублей. Сметчики и монтажники зарабатывают немного меньше своих коллег строителей. Их оклад обычно не превышает 38 тыс. рублей.
Зачем нужно знать средние зарплаты в России по профессиям
Налоговая служба России планирует проведение налоговых выездных проверок, исходя из оценки степени риска вероятности занижения налоговой базы или использования другого способа уклонения от уплаты налогов. Планирование согласно концепции, утвержденной приказом ФНС от 30.05.2007 № ММ-3-06/333@ (далее — приказ), производится на принципах открытости и прозрачности.
Согласно п. 5 приложения № 2 к приказу одним из критериев самооценки риска проведения выездной налоговой проверки является сравнение среднеотраслевой заработной платы с размером, установленным на предприятии. В том случае, если по факту он будет отличаться в меньшую сторону от усредненного показателя, это может послужить поводом для назначения проведения выездной налоговой проверки.
Если вдруг размер оплаты за труд работников на предприятии в какой-то момент окажется ниже среднеотраслевой заработной платы по ОКВЭД, работодателю желательно провести ее индексацию.
Выясним, откуда налоговая узнает об установленном на предприятии уровне среднемесячной заработной платы по видам экономической деятельности:
- Средний размер заработка, установленный у налогоплательщика, фискальный орган узнает из отчетности, к примеру, из формы 2-НДФЛ.
- Численность сотрудников указывается работодателем при сдаче ежегодного отчета о среднесписочной численности.
- Расчет среднего по предприятию показателя производится так:
Средняя зарплата = общий доход, выплаченный персоналу за год (по форме 2-НДФЛ) / численность сотрудников по форме 2-НДФЛ / 12 месяцев.
- Вид основной отраслевой деятельности предприятие указывает при регистрации/перерегистрации.
Как узнать ОКВЭД организации, читайте в нашей статье «Как узнать ОКВЭД организации по ИНН».
Средняя зарплата в регионах России и различных отраслях
Средняя заработная плата по регионам различается также по отраслям. Не каждая сфера производственной деятельности приносит высокий доход. В частности, Росстат предоставляет такие сведения по сферам деятельности в РФ:
- средний доход субъектов, занятых в топливной энергетике, составляет около 80.000 руб.;
- финансовая деятельность может приносить субъектам от 73.000 руб.;
- промышленность, связанная с добычей нефти и газа, приносит работникам данного профиля от 70.000 руб. ежемесячно;
- рыболовство несколько уступает предыдущим позициям по среднему заработку ‒ от 55.000 руб.;
- сфера транспорта (вождение и экспедиторство) может приносить сотрудникам от 43.000 руб.;
- занятие профессиональной деятельностью в сфере недвижимости обеспечит служащим рассматриваемого направления также от 43.000 руб.;
- средний заработок высокопоставленных государственных служащих фиксируется на отметке 40.000 руб.
Затем идут менее прибыльные отрасли производства, например, строительство (со средним доходом в 32.000 руб.) и образование (с заработком около 29.000 руб.). Самые низкие показатели в сфере производства фиксируются за сельскохозяйственной деятельностью (зарплата составляет около 21.500 руб.).
Кроме того, области РФ могут дифференцироваться по населенности, распределению промышленных комплексов, климату и т.д. Все приведенные факторы оказывают прямое влияние на объем средней зарплаты жителей.
Причины платить зарплату меньше МРОТ
При этом сохраняется значительная дифференциация заработной платы по видам экономической деятельности. Размер шрифта: а а а. Цвет сайта: ц ц ц. В том случае, если по факту он будет отличаться в меньшую сторону от усредненного показателя, это может послужить поводом для назначения проведения выездной налоговой проверки. Если вдруг размер оплаты за труд работников на предприятии в какой-то момент окажется ниже среднеотраслевой заработной платы по ОКВЭД, работодателю желательно провести ее индексацию.
Свежие аналитические данные по зарплате в России по профессиям в 2019 году также доступны на сайте Федеральной службы государственной статистики. Чтобы узнать региональные показатели, следует выбрать во вкладке «Официальная статистика» пункт «Рынок труда, занятость и заработная плата», а затем «Заработная плата» и посмотреть интересующую информацию.
Таким образом, определять уровень заработной платы проверяющие будут за год. Поэтому для внутреннего анализа на предмет соответствия критерию, организации также нужно рассматривать сведения за последний закрытый отчетный год.
Среднеотраслевой уровень заработной платы в 2021 году по ОКВЭД
С 1 февраля 2021 года зарплаты сотрудникам должны проиндексировать все без исключения российские работодатели. Данное право граждан закрепили поправки к Конституции, инициированные в прошлом году главой государства Владимиром Путиным.
Президент РФ напомнил об инфляции, зафиксированной по итогам 2020 года – она вышла на уровень в 4,9 процента. На столько должны вырасти со следующего месяца зарплаты россиян, подчеркнул Владимир Путин.
Существует несколько принципов оценки доходов населения, самые распространенные из них — расчет среднестатистической и медианной заработной платы.
Для расчета средней зарплаты сумму доходов населения делят на количество граждан. Медианный показатель — это более реальная средняя заработная плата, которую получает среднестатистический житель. В объемах региона или целой страны показатель рассчитывается на основе большого количества данных и сложных формул, но мы объясним принципы вычислений на простом примере.
В большинстве стран средние расчеты уровня заработной платы несколько превосходят медианный показатель. Такие результаты подтверждают наличие социального неравенства даже в развитых государствах со стабильной экономикой.
Если наоборот медианный показатель становится выше, зачастую это говорит о наличии в обществе привилегированного большинства с высокими доходами и меньшинства, труд которого оплачивается значительно ниже. Например, в Швейцарии такое расхождение в подсчетах свидетельствует об очень высоком уровне жизни всего населения.
При расчете средней заработной платы эксперты делят суммарный фонд оплаты труда на количество работников за тот же период. При вычислении учитывается «грязный» доход до вычета налогов и других отчислений.
По предварительным данным Росстата, средняя зарплата в России в 2018 году достигнет уровня 46-48 тысяч рублей. Такие выводы основаны на том, что за первое полугодие 2018 года этот показатель достиг 42 550 рублей. По сравнению с аналогичным периодом 2017 года, наблюдается прирост доходов населения на 11%.
Интересно! По мнению независимых экспертов, к 2025 году большинство россиян будут зарабатывать не менее 75 000 ₽ в месяц.
За период с 2000 года средняя зарплата в России по годам выросла почти в 30 раз. Статистика ниже в таблице.
Обязана ли коммерческая фирма индексировать зарплату: ответ Роструда
Представим данные о средней заработной плате организаций по видам экономической деятельности за октябрь 2021 года в виде таблицы: Вид экономической деятельности Средняя заработная плата (руб.) Сельское, лесное хозяйство, охота, рыболовство и рыбоводство 29 295 Добыча полезных ископаемых 77 382 Обрабатывающие производства 40 462 Обеспечение электрической энергией, газом и паром, кондиционирование воздуха 44 901 Водоснабжение, водоотведение, организация сбора и утилизации отходов, деятельность по ликвидации загрязнений 32 192 Строительство 38 750 Торговля оптовая и розничная, ремонт автотранспортных средств и мотоциклов 34 424 Транспортировка и хранение 46 993 Деятельность гостиниц и предприятий общественного питания 26 356 Деятельность в области информации и связи 60 969 Деятельность финансовая и страховая 83 353 Деятельность по операциям с недвижимым имуществом 32 034 Деятельность профессиональная, научная и техническая 65 471 Государственное управление и обеспечение военной безопасности, социальное обеспечение 43 591 Образование 34 082 Деятельность в области здравоохранения и социальных услуг 39 088 Деятельность в области культуры, спорта, организации досуга и развлечений 43 061 Также читайте:
Форум для бухгалтера: Поделиться:
И если заработная плата на протяжении долгого времени не дотягивает до средней в своей сфере, указать на них могут такие факторы:
- Несоответствие реальных доходов и затрат на персонал. Обычно это выявляется, если бухгалтер не слишком опытен в финансовых махинациях. К примеру, с серыми з/п он вопрос уладил «в пользу компании», а налог на прибыль начислил честно. ФНС сравнила данные и пришла к выводу, что на ФОТ приходится слишком малая доля доходов или она вовсе уменьшается. И если такое продолжается на протяжении нескольких лет, проверки не миновать.
- Одинаковые оклады на должностях разных квалификаций. Такое бывает, если работодатель официально показывает ставки в размере МРОТ, а остальное доплачивает «в конверте». В глазах инспектора очень странно, если архивариус и финансовый менеджер получают одинаково.
- Отсутствие текучести кадров. Если это не временные трудности, а обычное явление, работники уже давно ушли бы в более выгодные места. Если остаются, значит, им за это доплачивают.
Нельзя забывать, что ФНС имеет доступ к банковским картам. Она может проверить, какие суммы приходят на счета сотрудников в одно и то же время.
Специалисты утверждают, что в 2021 году дефицит Пенсионного Фонда России должен сократиться примерно на 20%, но будет ли этого достаточно?Не для кого ни секрет, что повышение продолжительности жизни является для ПФ весомый проблемой, хотя для всех остальных — это огромный скачек в сторону развития. Объясняется это тем, что во время установления пенсионного возраста продолжительность жизни населения была куда меньше, а следовательно, было больше людей, имеющих возможность работать.
Средняя заработная плата по отрасли виду экономической деятельности В столице наблюдается динамичный рост среднего уровня зарплаты относительно предыдущих лет.
Зарплата ниже среднеотраслевой: как оправдаться перед ИФНС
Из налоговой бухгалтерам все чаще поступают такие запросы, что и не знаешь, как ответить. Прямо и честно – могут «обидеться», а потом «обидеть» вас. Придумывать небылицы – тоже чревато. Остается нечто среднее, промежуточное – чтобы, как говорится, и невинность соблюсти, и на санкции не нарваться. Вот как, к примеру, пояснить проверяющим, почему в зарплата в компании ниже среднеотраслевой? Сейчас расскажем.
В последнее время количество запросов от налоговых органов неуклонно растет. Запрашивают всевозможные данные – пояснение причин убытка, величины налоговой нагрузки, наличие системы оценки добросовестности контрагентов и многое другое. Наряду с этим довольно часто претензии налоговиков касаются величины зарплаты, которая «ниже средней по отрасли».
Очень часто это замечание озадачивает бухгалтеров. И неудивительно. Во-первых, нередко очень трудно понять, о какой среднеотраслевой заработной плате идет речь. Ведь, наверное, только новичок будет считать, что такой показатель один. Среднеотраслевая заработная плата может быть по конкретному городу (району), а может быть областной.
Во-вторых, не так легко подверить и уровень заработной платы по данному показателю. Ведь требование-то с указанием нужной величины в любом случае уже приходит по факту, то есть тогда, когда подправить прошедшие периоды практически нереально. В тоже время нередки случаи некорректного составления запроса, в котором размер среднеотраслевой оплаты труда вообще просто не указывается, да еще и исполнитель неизвестен.
И что делать в такой ситуации? Конечно, самое главное и самое первое – это не паниковать, а спокойно в ней разобраться.
Приказ ФНС России от 30.05.2007 № ММ-3-06/333@ «Об утверждении Концепции системы планирования выездных налоговых проверок» определяет систему планирования выездных налоговых проверок, а заодно устанавливает оценки рисков для налогоплательщиков, используемые налоговыми органами в процессе отбора объектов для проведения выездных налоговых проверок.
Так, в пункте 5 данного приказа определено, что одним из критериев оценки рисков для налогоплательщиков является выплата среднемесячной заработной платы на одного работника ниже среднего уровня по виду экономической деятельности в субъекте Российской Федерации.
Сразу становится понятней, какое среднеотраслевое значение нужно считать. Субъектом РФ будет являться в этом случае не конкретный город, в котором зарегистрирован налогоплательщик, а субъект РФ. Перечень субъектов приведен в статье 65 Конституции РФ.
Например, организация, зарегистрированная в г. Смоленске и относящаяся к ИФНС России по г. Смоленску, будет брать среднеотраслевой показатель по Смоленской области.
Анализ среднего дохода по регионам
Согласно статистическим данным, самые высокие зарплаты в России наблюдаются в двух городах этой страны: в Москве и культурной столице РФ Санкт–Петербурге.
Большой разрыв между средними заработными платами в России среди регионов был всегда. Но в последние годы (2017-2021 гг.) тенденция увеличения разрыва между показателями лишь усилилась. Это связано в первую очередь с наступлением экономического кризиса, вследствие которого резко повысился курс иностранной валюты.
Из-за повышения снизился доход населения, проживающего в провинциальных областях. На этом фоне значительно вырос уровень безработицы. Поэтому многие люди из провинциальных регионов переехали в крупные города с целью трудоустройства.
Средняя зарплата в России в 2020-2021 годах равна сумме в 36 тыс. рублей.
Среднеотраслевой уровень заработной платы в 2020 году по ОКВЭД
Основной источник такой информации — Росстат. Отслеживать наиболее свежую аналитическую выборку средних заработных плат по отраслям можно на официальном сайте Росстата. Кроме того, на страницах региональных ИФНС также периодически появляется информация о среднеотраслевых показателях зарплаты в регионе.
Регулярный анализ соответствия среднеотраслевого показателя с фактическим, установленным на предприятии по состоянию на одну и ту же отчетную дату, позволит налогоплательщикам-работодателям своевременно принять решение о проведении индексации заработка. Свежие аналитические данные по зарплате в России по профессиям в 2020 году также доступны на сайте Федеральной службы государственной статистики.
Чтобы узнать региональные показатели, следует выбрать во вкладке «Официальная статистика» пункт «Рынок труда, занятость и заработная плата», а затем «Заработная плата» и посмотреть интересующую информацию. Например, по состоянию на 22.08.2018 уровень среднемесячных отраслевых зарплат в Московской области следующий (имеются данные за июнь-2018), в тыс.
руб.: Сельское, лесное хозяйство, промысел 38,8 Добыча полезных ископаемых 65,9 Производство пищевых продуктов 49,2 Производство текстильных изделий 34,4 Деревообработка 30,9 Производство бумаги 48,2 Полиграфическая деятельность 49,5 Металлургия 56,9 Производство электрооборудования 60,4 Производство, передача и распределение электроэнергии 71,0 Строительство 42,8 Розничная
Где фиксируется среднеотраслевая зарплата в 2020 году по ОКВЭД
Показатели можно найти в открытом доступе. С одной стороны, ФНС знает, с чем сравнивать, с другой — организация в курсе пределов снижения.
Данные по отраслям публикуются на официальных ресурсах — сайте Росстата (в целом по стране) и его региональных поддоменах. Очевидно, что в Москве и Воронеже даже в пределах одной сферы деятельности одинаково платить не могут.
Чтобы узнать конкретные цифры по видам деятельности, нужно, перейдя по ссылке выше, в длинном списке различных отчетов выбрать «Среднемесячная заработная плата работников по видам экономической деятельности в Российской Федерации в 2013-2018 гг.». Таблица доступна для скачивания и последующего изучения.
Челябинская обл. 23038 рублей Республика Бурятия 22896 рублей Калининградская обл. 22514 рублей Омская обл. 22471 рублей Республика Тыва 22231 рублей Пермский край 22104 рублей Краснодарский край 21845 рублей Самарская обл. 21294 рублей Нижегородская обл. 21238 рублей Новгородская обл. 21209 рублей Тульская обл. 20929 рублей Ярославская обл. 20900 рублей Тверская обл. 20534 рублей Республика Башкортостан 20498 рублей Приволжский ФО 20370 рублей Южный ФО 20315 рублей Белгородская обл. 20286 рублей Астраханская обл. 19998 рублей Рязанская обл. 19989 рублей Воронежская обл. 19825 рублей Оренбургская обл. 19785 рублей Ростовская обл. 19665 рублей Удмуртская Республика 19376 рублей Липецкая обл. 19306 рублей Чеченская Республика 19119 рублей Волгоградская обл. 19100 рублей Республика Алтай 18815 рублей Владимирская обл. 18805 рублей Саратовская обл.