Способы ликвидация ООО с долгами

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Способы ликвидация ООО с долгами». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Закрытие ООО с долгами – это достаточно сложная процедура, которая требует многопрофильных знаний и практического опыта. Для того чтобы закрытие ООО с долгами прошло успешно лучше заранее обратиться за квалифицированной помощью специалистов. Быстрое закрытие ООО с долгами возможно при комплексном выполнении процедуры ликвидации. Существуют законные способы закрытия ООО, поэтому в том случае, если компания имеет большие долги, то дальнейшее ведение ее деятельности считается нецелесообразным. Чаще всего собственники бизнеса принимают решение о закрытии фирмы и привлекают к этому процессу опытных юристов, которые проводят детальный анализ и просчитывают возможные риски.

Что будет, если бросить ООО с долгами?

Можно, конечно, бросить фирму так как есть — с долгами, или продать доли в ООО и поменять руководителя. Но является ли это решением проблемы? Ответ очевиден — проблем может стать еще больше.

Долговые обязательства не исчезнут – не игнорируйте их! Закон однозначно на стороне кредиторов. Компания не может прекратить деятельность, пока не покроет долги в полном объеме. Иначе не избежать серьезных правовых последствий:

1. Субсидиарная ответственность. Это сравнительно недавняя новелла законодательства, ведь ранее учредитель ООО отвечал по долгам только вкладом в уставной капитал. Этот пробел устранен, и в ходе ликвидации руководство может лишиться личного имущества, если активов ООО окажется недостаточно.
2. Дисквалификация. Налоговая служба «чистит» реестры юрлиц и ИП от недобросовестных предпринимателей. Бросить ООО с долгами – значит, не заниматься делами компании, не предоставлять налоговую отчетность. Этого достаточно, чтобы через суд лишить юрлицо права быть учредителем или руководителем в течение определенного времени.
3. Испорченная репутация. Закон подталкивает предпринимателей сотрудничать только с проверенными, добросовестными партнерами. Вряд ли кто-то захочет иметь дело с учредителем, который ранее был дисквалифицирован.

Чтобы избежать столь негативных последствий, лучше обратиться к юристам и закрыть ООО с долгами с наименьшими потерями.

Чем скорее закроется фирма, тем лучше для руководителя и участников ООО. Но если подойти к решению вопроса закрытия фирмы полумерами, то всё может обернуться тяжелыми последствия, особенно, если за дело возьмется ФНС и инициирует принудительное закрытие фирмы из-за задолженностей перед бюджетом, внесенных сведений о недостоверности адреса юридического лица, не сдачи отчетности:

• запрет на организацию нового бизнеса в течение 3 лет;
• запрет на открытие юридического лица;
• риск привлечения к субсидиарной ответственности кредиторами, которые не были уведомлены о ликвидации компании-должника в установленном порядке;
• обращение имущества фирмы в счет оплаты долгов перед работниками и кредиторами, в том числе продажа на публичных торгах. Если вырученной суммы недостаточно, суд взыскивает ее с руководящих лиц.

Не дожидайтесь, пока кредиторы подадут в суд, или ФНС обратит внимание на несостоятельную компанию. Обращайтесь к профильным юристам! Последствия ликвидации через банкротство в этом случае будут другими:

• вы освободитесь от долговых обязательств;
• не придется переживать о риске субсидиарной и уголовной ответственности;
• ранее подписанные договоры и контракты станут недействительными;
• у вас сохранится право открыть новую фирму и развивать бизнес, учитывая прежний опыт.

Самые распространенные риски при ликвидации ООО

Наиболее серьезные риски при ликвидации ООО могут быть следующими:

• при добровольной ликвидации – это сложность и длительность процедуры, а также вероятность выездной налоговой проверки, в ходе которой могут «всплыть» скрываемые огрехи отчетности;
• при принудительной ликвидации – дисквалификация и запрет заниматься бизнесом в течение 3 лет;
• при альтернативных способах (смене названия, адреса или собственника) – передача дела в Следственный комитет и возбуждение уголовного дела;
• при реорганизации – предвзятая проверка обоснованности слияния или присоединения на предмет ухода от налогов и долговых обязательств.

Особенности ликвидация ООО с задолженностью

Завершение деятельности общества с ограниченной ответственностью с имеющимися обязательствами перед государством производят одним из указанных способов:

• В добровольном порядке – в таком случае организация в полной мере погашает все имеющиеся долги и официально закрывается, согласно требованиям действующего законодательства.
• С помощью альтернативной ликвидации. В таком случае компания продолжает свою работу, но прежние управленцы больше к ней отношения не имеют.

Перед кем может быть задолженность

Чтобы понять, стоит ли закрыть фирму ООО с долгами, нужно определиться, перед какой из инстанций возникла задолженность.

1. Клиенты организации. Данный вид задолженности возникает, когда по каким-либо причинам сотрудники компании нанесли ущерб клиентам. Например, если организация осуществляет услуги по квартирным переездам, и сотрудники компании испортили мебель клиента.

2. Сотрудники компании. Организация должна своевременно выплачивать сотрудникам заработные платы, отпускные, больничные, декретные и другие пособия. В случае ликвидации сотрудникам должны своевременно выплатить выходные пособия.

3. Федеральная Налоговая служба. На любые малейшие просрочки налоговых платежей начисляются пени и штрафы. Ликвидировать ООО с долгами по налогам возможно, в этом случае долг будет погашен средствами ликвидационной комиссии. Также покрыть долг можно средствами, вырученными от реализации имущества ООО.

4. Внебюджетные фонды, банки, партнеры. Все эти организации в процессе работы могут кредитовать компанию, оказывать услуги на возмездной основе и т.д. Если организация не в силах оплатить работу сторонних компаний, возникает потребность в ликвидации.

   Если ООО ликвидировано, в большинстве случаев по долгам будет отвечать ликвидационная компания.

5. Учредители. Согласно п.1 ст.28 закона «Об ООО» от 08.02.1998 №14-ФЗ, учредители общества имеют право на получение дивидендов (доходов от чистой прибыли). Размер дивидендов, а также периодичность выплат фиксируется в документации ООО.

В любом случае закрыть ООО с долгами по налогам или любым другим источникам можно, а на вопрос, как это сделать, мы поговорим в следующем разделе.

Обычно долги копятся из-за стратегической ошибки руководства или непредвиденных обстоятельств. Например, в 2021 многие фирмы остались с долгами перед кредиторами из-за коронавируса. Но бывает и так, что компания не ведет деятельность годами, а сумма задолженности на момент закрытия ООО превышает сотни тысяч рублей. С этим сталкиваются юр. лица с долгами по налогам и обязательным взносам. Рекомендуем всегда запрашивать сверку расчетов у ФНС, ПФР и ФСС, даже по нулевой отчетности. Это поможет избежать задолженности, которую уже не погасить из активов компании.

Предъявить требования по погашению долга могут следующие:

• Физические лица, которые докажут, что понесли моральный или физический ущерб по вине компании;
• Сотрудники, которые не получают зарплату, пособия и прочие обязательные выплаты;
• Внешние кредиторы;
• Учредители;
• Бюджетные организации;
• Внебюджетные фонды;
• Прочие контрагенты.

Способ 4 — Ликвидация через банкротство

Подать на банкротство могут учредители фирмы, кредиторы или налоговая. Вопрос решается в арбитражном суде по месту регистрации должника.

Чтобы компанию признали банкротом, она должна отвечать признакам банкротства: иметь задолженность на сумму от 300 тысяч рублей и не погашать долг в течение 3 месяцев, начиная с установленной даты выплат (ст. 3 ФЗ-127).

Иная минимальная сумма долга установлена ст. 177, ст. 183.16, ст. 189.64, ст. 190, ст. 197 ФЗ-127.

Если заявление подают учредители, процедуру можно провести по упрощенной программе: суд назначит арбитражного управляющего, который оценит состояние фирмы и проведет конкурсное производство. Имущество общества распродадут на торгах, после чего часть задолженности будет погашена в порядке, установленном Законом, оставшиеся долги спишут и фирму закроют.

Если заявление подают кредиторы, значит платить уже нечем. По закону директор обязан известить о неплатежеспособности в течение 30 дней с момента выявления признаков банкротства. Если этого не сделать, наступят правовые последствия.

Доводить компанию до банкротства преднамеренно, скрывать имущество и фальсифицировать документы нельзя. Если арбитражный управляющий обнаружит признаки преднамеренного или фиктивного банкротства, ответственных лиц привлекут к ответственности.

Ответственность учредителей, директора и управляющего: ст. 44 ФЗ-14.

Минусы:

• риск субсидиарной ответственности. Если банкротство произошло по вине руководства, кредиторы смогут доказать это суде;
• длительность процедуры. В некоторых случаях ликвидация через банкротство может растянутся на несколько лет.

Ликвидация юридического лица с долгами без банкротства – лучший выход из ситуации, чем публичное объявление бизнеса несостоятельным. Однако иногда такой малоприятной процедуры, как банкротство, не избежать, и это оптимальный способ прекратить существование бизнеса. Наберитесь терпения: процесс может потребовать от 2 до 4 лет. Каждый этап упразднения фирмы через признание ее несостоятельности может тянуться около года.

Для владельцев ООО – хорошая новость: при объявлении бизнеса банкротом они не рискуют собственным имуществом. Основания для признания компании банкротом:

• неспособность расплатиться с долгами;
• неспособность выплатить выходные пособия и заработную плату;
• неисполнение финансовых обязательств по истечении трех месяцев.

Причин, приводящих к ликвидации коммерческого предприятия, множество. Их можно условно разделить на несколько групп:

• административные проблемы;
• хозяйственные и коммерческие проблемы;
• личные отношения учредителей компании;
• непредвиденные ситуации.

Ликвидация коммерческой организации – это официальное прекращение хозяйственной и коммерческой деятельности юридического лица.

Этот сложный процесс начинают в двух случаях:

1. Функционирование предприятия подошло к логическому завершению. Окончился срок, оговоренный в уставе, или компания добилась цели, для которой создавалась. Также могут быть и другие какие-либо естественные причины ликвидации.
2. Бизнес-план не сработал и предприятие разорилось. Продолжать работу нельзя из-за налоговых задолженностей, долгов перед различными кредиторами и невозможности их погашения.

ООО с долгами: как закрыть правильно

Когда пассивы существенно превышают активы фирмы, у должника возникает право, а в установленных законом случаях у его органа – обязанность подать в арбитражный суд заявление о намерении закрыть фирму, признав ее несостоятельной.

Рассмотрим случаи, когда руководитель компании-должника обязан закрыть фирму таким способом:

• когда оплата по одному или нескольким обязательствам приведет к тому, что невозможно будет платить налоги и т.п.;

• когда уполномоченный на то орган ООО решил банкротить фирму;

• в случае, если кредиторы собрались обращать взыскание на имущество компании, а это в части или целиком блокирует работу фирмы;

• если организация оказалась неплатежеспособной;

• если уже более трех месяцев не выплачиваются платежи, которые компания обязана выплачивать согласно положениям трудового законодательства;

• в других случаях, предусмотренных законом.

Как закрыть ООО с долгами по налогам альтернативными способами

Способ 1. Смена учредителей.

Это, пожалуй, самый простой и незатратный метод закрытия ООО с долгами. Он подразумевает продажу или отчуждение уставного капитала компании. В случае реализации никаких поправок в учредительные документы вносить не нужно, необходимо лишь заверить о нотариуса факт купли-продажи по решению бывшего учредителя. А вот в случае отчуждения капитала не требуется даже заверения у нотариуса, все поправки покупатель регистрирует самостоятельно.

Таким образом, компания продолжает свою деятельность. Ее руководитель меняется, но долги сохраняются на прежнем уровне.

Очевидно, что, если фирма накопила большие задолженности, вряд ли найдется человек, который захочет приобрести ее в собственность. Поэтому чаще всего оформление таких бумаг производится на подставное лицо. И сделка, и все должности остаются только на бумаге.

Если же госорганы и иные кредиторы начнут выставлять фирме претензии по невыплаченным задолженностям, компания может быть ликвидирована в принудительном порядке, а ее руководители привлечены к административной и уголовной ответственности.

Способ 2. Реорганизация.

Реорганизация компании проводится либо с помощью слияния с другой фирмой, либо путем присоединения к иному юрлицу. Такие методы законом не запрещены, но они могут быть признаны «мнимыми» в случае, если руководители ООО применяют их с целью ухода от финансовой ответственности. На деле они должны найти компанию, которая готова стать преемником их долговых обязательств, расплатиться по всем счетам, выставленным бюджетами, фондами и партнерами.

Новое юрлицо, ставшее преемником ликвидируемой фирмы, получает все ее права, собственность (в денежном и натуральном эквивалентах), а также обязанности по задолженностям, налогам и штрафам.

Существует два важных аспекта, о которых нельзя забывать в процессе реорганизации компании.

Во-первых, юрлицо должно уведомлять о реорганизации всех своих кредиторов, которые имеют основания остановить процесс, если опасаются, что им не будут выплачены все задолженности. Таким образом, процесс реорганизации может остановиться, не начавшись.

Во-вторых, у нового юрлица может возникнуть субсидиарная ответственность, если он не захочет расплачиваться по чужим счетам, особенно, если их сумма очень велика.

Чаще всего такой метод закрытия ООО с долгами бывает финансово затратным и сомнительным с точки зрения закона.

Как закрыть ООО с долгами: цена и сроки процедуры

Чтобы быстро и правильно закрыть ООО с долгами, следует обратиться в профессиональную организацию, специализирующуюся на проведении подобных процедур. Цена ликвидации бизнеса будет зависеть от нескольких критериев. Примерная стоимость процедур, а также их сроки приведены в таблице:

Способ ликвидации	Примерная стоимость	Срок проведения процедуры
Принудительная	20-40 тысяч рублей в месяц	3-6 месяцев
Добровольная (упрощенная и полная)	30-50 тысяч рублей в месяц	3-5 месяцев
Альтернативная (со сменой учредителей и адреса фирмы)	20 тысяч рублей	2-3 недели

Закрытие ООО с долгами по инициативе налогового органа

Если у ООО есть задолженности перед налоговой, они могут инициировать ликвидацию. Данный процесс будет иметь следующие этапы:

• Представить налоговой подает в арбитражный суд заявление и требует признать ООО банкротом
• Суд принимает заявление и начинает процесс наблюдения, чтобы выяснить, есть ли признаки фиктивного или преднамеренного банкротства
• После процесса наблюдения пытаются восстановить платежеспособность ООО
• Если восстановить платежеспособность общества не получилось, суд принимает решение о реализации имущества компании
• Далее происходит погашение долгов, а ООО ликвидируется

Банкротство субъекта предпринимательства

Процедура банкротства проводится в случаях, когда систематически не исполняются финансовые обязательства перед кредитодателями. Банкротство производится по упрощенной или по полной процедуре.

Банкротство ООО по упрощенной процедуре

1. Устанавливается общий объем финансовой задолженности, который субъект предпринимательства не может погасить. Он должен быть более 100000 рублей.
2. Составляется ликвидационный промежуточный баланс финансового состояния субъекта.
3. Подается заявление в суд по месту нахождения ООО о признании его банкротом.
4. Формируется перечень кандидатов на должность конкурсного управляющего.
5. После того как принято судебное решение, назначается конкурсный (арбитражный) управляющий из перечня кандидатов, составленного предприятием-должником. Назначенный конкурсный управляющий получает право представлять к субсидиарной ответственности граждан, управлявших компанией на основе соответствующей доказательной базы. Поскольку список кандидатов на должность управляющего предоставляется предприятием-должником, то вероятность привлечения к такому виду ответственности практически равна нулю. Соответственно, долги предприятия не списываются, и предприятие-должник закрывается официально.

Профессиональный адвокат квалифицированно разберется в сложившейся ситуации и поможет на законных основаниях решить проблему.

Процедура банкротства по упрощенной схеме начинается с подачи заявления должником или кредитором в суд о признании финансово несостоятельного ООО банкротом. В случае положительного решения суда ООО переходит под управление госорганов, которые должны установить возможности этого субъекта предпринимательства – в восстановлении его платежеспособности или введение внешнего управления.

Введение арбитражного управления является последним этапом проведения банкротства в отношении должника. На этом этапе подтверждается финансовая несостоятельность банкрота; его имущественные активы выставляются на продажу. Полученные от торгов средства идут на погашение задолженностей, оплаты судебных издержек и иных денежных обязательств.

Шаг 2. Сообщите о начале ликвидации в ИФНС

После принятия решения о ликвидации ООО нужно в течение трех рабочих дней подать в налоговую инспекцию по месту нахождения юридического лица следующие документы:

• уведомление по форме Р15016. Его подписывают заявитель, то есть ликвидатор или руководитель ликвидационной комиссии. Подлинность подписи заявителя должна быть засвидетельствована в нотариально, если только уведомление не подается в форме электронного документа, подписанного УКЭП;

• решение юрлица о его ликвидации.

Проверка базы 1С на ошибки для корректной сдачи отчетности, расчета НДС, закрытия периода без ошибок.

Предоставим письменный отчет по ошибкам. Анализируем более 30 параметров

• Неправильное указание НДС в документах;
• Ошибки во взаиморасчетах («красные» и развернутые сальдо по документам расчетов или договоров на счетах 60, 62, 76.);
• Отсутствие счетов-фактур, проверка дублей;
• Неправильный учет ТМЦ (пересорт, неверная последовательность прихода и расхода);
• Дублирование элементов (номенклатура, валюты, контрагенты, договоры и счета и т.д.);
• Контроль заполнения реквизитов в документах (контрагенты, договоры);
• Контроль (наличие, отсутствие) движений в документах и другие;
• Проверка корректности договоров в проводках.

Похожие записи:

• Как узнать задолженность по коммунальным услугам?
• Оформляем опеку над ребенком: документы, правила и нюансы
• Программа переселения соотечественников в 2023 году