Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Отличия краткосрочных и долгосрочных займов». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Все займы, сроком более 31 дня считаются долгосрочными. Они отличаются от первого вида увеличенными сроками и лимитами средств, однако получить такую ссуду зачастую сложнее. Во-первых, компания несет больше рисков, а значит, будет более внимательно проверять заемщика. Кроме того, в большинстве организаций такой займ доступен только постоянным клиентам, которые зарекомендовали себя как добросовестные заемщики.
В чем разница и какой займ лучше?
Подведем итог: краткосрочные займы подойдут только когда вам требуется сумма до 30 000 ₽ на срок не более 30 дней. Такую ссуду довольно просто получить, если у вас есть российский паспорт. Деньги можно получить на карту любого банка дистанционно или лично в отделении МФО. Как правило, в начале сотрудничества заемщику могут одолжить только 5−15 тыс. ₽, но если он пользуется услугами компании постоянно — лимит будет увеличиваться.
Долгосрочные займы выдаются на срок от 30 до 365 дней. Суммы по ним могут достигать 50 000−100 000 ₽, а при обеспечении залогом — до 1 млн ₽. Получить такую ссуду сложнее: могут потребоваться документы с работы и справки о доходах, а для оформления придется приехать в офис или пригласить домой представителя компании.
Отличия в процентной ставке могут быть весьма значительны. Если по займам «до зарплаты» она почти всегда равна 1% в день, то по долгосрочным ссудам МФО могут предложить до 0,5% в день. Однако таких условий можно достигнуть только при долгосрочном сотрудничестве с одной МФО или при предоставлении залога.
Чем отличается краткосрочный заем от долгосрочного
Краткосрочный заем отличается от долгосрочного по нескольким параметрам. К ним относятся:
- срок (о нем было сказано выше);
- сумма. У краткосрочных займов она небольшая: как правило, не более 100 тысяч рублей. У долгосрочных же может превышать несколько миллионов;
- процентная ставка (по краткосрочным – выше);
- более простое оформление краткосрочного займа, в сравнении с долгосрочным. Для получения первого в банке требуется минимальный пакет документов;
- наличие обеспечения и страхования при долгосрочном займе;
- долгосрочный заем может быть одобрен только заемщику с положительной кредитной историей;
- цель. При этом при долгосрочных займах о ней официально уведомляют займодавца.
Чем отличается краткосрочный заем от долгосрочного
Краткосрочный заем отличается от долгосрочного по нескольким параметрам. К ним относятся:
- срок (о нем было сказано выше);
- сумма. У краткосрочных займов она небольшая: как правило, не более 100 тысяч рублей. У долгосрочных же может превышать несколько миллионов;
- процентная ставка (по краткосрочным – выше);
- более простое оформление краткосрочного займа, в сравнении с долгосрочным. Для получения первого в банке требуется минимальный пакет документов;
- наличие обеспечения и страхования при долгосрочном займе;
- долгосрочный заем может быть одобрен только заемщику с положительной кредитной историей;
- цель. При этом при долгосрочных займах о ней официально уведомляют займодавца.
Быстрый займ на месяц оформляется для срочного решения текущих финансовых проблем, тогда как долгосрочные используются для больших вложений. К примеру, развитие бизнеса, приобретение недвижимости, оборудования. Краткосрочные и долгосрочные займы в бухучете показываются по разным строкам баланса — по счетам 66 и 67.
Виды краткосрочных кредитов
Есть много различных видов займов, предоставляемых на короткие сроки. Однако, наиболее известными из них являются:
- Овердрафт. Считается распространённым не только в России, но и за границей. Данный вид кредитования предусматривает заключение между сторонами специализированного договора. Клиент, оформивший овердрафт, вправе в пределах лимита уходить в минусы, то есть расходовать предоставленные банком средства. По таким кредитам ставка небольшая, а при систематическом пополнении банковского счёта проценты пересчитываются автоматически.
- Под обеспечение оборотных средств. Этот кредит доступен только для юридических лиц. Благодаря предоставленным средствам, организации способны решить свои трудности на выгодных условиях с минимальной переплатой.
- Кредитная карта. Она считается самым востребованным видом кредитования. Физическое лицо может оформить карту в день обращения. Исходя из интересов самого клиента и его уровня надежности, банк устанавливает определенный лимит кредитования на карте, которым он может пользоваться в течение 3-5 лет. При своевременной выплате всех ежемесячных платежей и поддержании хорошей кредитной истории, банк со временем увеличивает лимит средств на карте.
Преимущества и недостатки долгосрочных кредитов
Рассмотрим плюсы потребительских кредитов, оформляемых на продолжительный период времени:
- Приемлемые условия с минимальной переплатой. Банк предоставляет возможности клиенту оплачивать небольшие ежемесячные платежи в течение всего срока действия договора. В случае оформления долгосрочного кредита под обеспечение процентная ставка будет ещё ниже.
- Наличие возможностей пользования займом, исходя из потребностей клиента. В интересы банка входит не только выдать денежные средства клиенту на длительный срок, но и получать дополнительные доходы в течение данного периода за второстепенные операции. Например, заемщик может использовать кредитные средства для оплаты жилищно-коммунальных услуг или осуществлять переводы с комиссией.
- Наличие возможности для юридического лица открыть собственный бизнес, купить активы.
К отрицательным сторонам долгосрочных кредитов относят:
- Долгое и сложное оформление. Поскольку долгосрочные кредиты относятся к целевым ссудам, клиент обязан предоставить в банк полный перечень документов, включая бумаги на подтверждение целей взятия денежных средств. Вдобавок, заемщик должен предоставить справку о доходах.
- Наличие поручителя, залога и страховки. Акцентируйте внимание на том, что банк имеет право выдать денежные средства только при наличии двух видов обеспечений.
- Строгие требования к клиенту. Их наличие обусловлено тем, что в течение жизни у клиента могут возникнуть любые трудные ситуации, которые станут причиной невыплаты кредита.
(Если в договоре не указан срок, когда сумма займа должна быть возвращена, то заём считается предоставленным «до востребования», о чем нам сообщается в ст. 809 ГК РФ.
Сумма займа может быть возвращена досрочно, полностью или частично, если иное не предусмотрено условиями договора, при этом, проценты, начисленные до даты возврата займа, в т.ч. его части, заимодавец вправе получить).
(Если в договоре не указан размер процента, но и нет прямого указания на то, что процент не взимается, то такой договор не считается беспроцентным, проценты по нему начисляются согласно действующей ключевой ставке ЦБ РФ на последнее число месяца до даты окончания действия договора включительно и выплачиваются заимодавцу так же, ежемесячно, если иное не предусмотрено условиями договора).
Почему нужно иметь кредитную карту?
На сегодняшний день расчёты наличными становятся неактуальными, поскольку многие из них осуществляется в электронном виде. Электронный способ оплаты используется не только при осуществлении серьезных денежных операций, но и в повседневной жизни. Каждый человек имеет возможность пользоваться кредитной картой в любом из магазинов, либо оплачивать различные услуги на дому.
Преимуществом является то, что в конце каждого месяца человек может проанализировать наибольшую статью своих расходов и принять меры по сокращению семейного бюджета. Вдобавок, любая карта защищена от мошеннических действий.
Важно! Многие кредиторы разрабатывают различные скидки на товары и услуги при оплате кредитными картами.
Что лучше: краткосрочный или долгосрочный займ
Краткосрочные займы – хорошее решение для тех, кому деньги нужны срочно и кто уверен, что справится с высоким ежемесячным платежом. К тому же чем короче срок погашения, тем меньше будет процентная ставка. Главное спланировать семейный бюджет и по возможности учесть непредвиденные расходы, чтобы ежемесячный платеж не стал слишком высоким.
Долгосрочные займы – это ежемесячные платы в течение минимум года, поэтому надо четко планировать бюджет и понимать, что любые просрочки увеличат и так-то немаленькую сумму. В любом случае советуем для начала подсчитать, какую сумму без ущерба для бюджета вы можете вносить за кредит, и только потом выбрать срок кредитования.
| Краткосрочный займ | Долгосрочный займ | |
| Срок кредитования | 15-60 дней, иногда до 1 года | От 180 дней и более |
| Сумма | До 50 000 рублей | Любая сумма, в том числе автокредит или ипотека |
| Процентная ставка | 1% в день | Рассчитывается на весь срок кредитования |
| Оформление | Онлайн | Только в офисе банка, МФО |
| Требования к заемщику | Минимальные | Подготовка справок, залога, проверка кредитной истории |
Преимущества и недостатки долгосрочных кредитов
Рассмотрим плюсы потребительских кредитов, оформляемых на продолжительный период времени:
- Приемлемые условия с минимальной переплатой. Банк предоставляет возможности клиенту оплачивать небольшие ежемесячные платежи в течение всего срока действия договора. В случае оформления долгосрочного кредита под обеспечение процентная ставка будет ещё ниже.
- Наличие возможностей пользования займом, исходя из потребностей клиента. В интересы банка входит не только выдать денежные средства клиенту на длительный срок, но и получать дополнительные доходы в течение данного периода за второстепенные операции. Например, заемщик может использовать кредитные средства для оплаты жилищно-коммунальных услуг или осуществлять переводы с комиссией.
- Наличие возможности для юридического лица открыть собственный бизнес, купить активы.
К отрицательным сторонам долгосрочных кредитов относят:
- Долгое и сложное оформление. Поскольку долгосрочные кредиты относятся к целевым ссудам, клиент обязан предоставить в банк полный перечень документов, включая бумаги на подтверждение целей взятия денежных средств. Вдобавок, заемщик должен предоставить справку о доходах.
- Наличие поручителя, залога и страховки. Акцентируйте внимание на том, что банк имеет право выдать денежные средства только при наличии двух видов обеспечений.
- Строгие требования к клиенту. Их наличие обусловлено тем, что в течение жизни у клиента могут возникнуть любые трудные ситуации, которые станут причиной невыплаты кредита.
В чем особенность долгосрочного займа
Экспресс кредит на долгий срок — это заимствование на 2-6 месяцев, иногда даже на 1 год. Как правило это спасительный выход для тех, кому отказали в кредите или кредитной карте в банке. В микрофинансовой организации можно получить до 50000 — 100000 рублей на несколько месяцев.
- процентная ставка будет ниже, нежели по краткосрочному заимствованию (можно найти варианты 0,5% в день, некоторые компании предлагают даже процент от 0,2% в день);
- займ выдается обычно переводом на расчетный счет, либо наличными в офисе;
- часто предлагается вариант, когда представитель МФО приходит к клиенту домой, и заключает договор лично;
- для получения одобрения необходима хорошая кредитная история;
- МФО может затребовать дополнительный документ, например справку 2НДФЛ;
- займ обычно возвращается по графику, прописанному в индивидуальных условиях к договору — 1 раз в 2 недели, или 1 раз месяц.
Указание краткосрочных кредитов в отчетности предприятия
Сегодня все коммерческие организации осуществляют свою деятельность за счет того, что им предоставляются долгосрочные, а также краткосрочные займы. Это необходимо для предприятий, иначе им просто не хватит средств для дальнейшего развития своего бизнеса, закупки товаров и своевременных расчетов по налоговым платежам и перед поставщиками.
Кредиты краткосрочного вида в бухгалтерском балансе предприятия относятся к ликвидным средствам. Данная строка баланса характеризует организацию, с точки зрения её отличной платежеспособности. Учет таких кредитов необходимо осуществлять, опираясь на законодательные документы органов власти. Это даст возможность юридическим организациям своевременно оплачивать задолженности и правильно сдавать ежегодную отчетность. Юридическое лицо, которое ежемесячно расплачивается по взятому займу, будет интересно не только кредитным учреждениям, но и инвесторам.
Бухгалтерский учет расходов по кредитам
Данное направление бухучета регулируется ПБУ 15/2008 (приказ Минфина России от 06.10.2008 №107н). Полученные по кредитному договору деньги не учитываются в доходах, а являются кредиторской задолженностью организации.
При отражении операций по краткосрочным кредитам формируются следующие проводки:
Дт 51 Кт 66.Осн. — получен краткосрочный кредит;
Дт 91.2 Кт 66.Проц. — начислены проценты по кредитному договору.
Проценты учитываются отдельно от суммы кредита (п. 4 ПБУ 15/2008) и в общем случае отражаются в бухгалтерском учете в составе прочих расходов (п. 7 ПБУ 15/2008).
О нюансах отражения в составе налоговых расходов процентов читайте в материале «Принимаемые для налогообложения проценты по кредиту — 2022».
Как отражать операции по договору поручительства в бухучете у должника и кредитора, узнайте в Готовом решении КонсультантПлюс. Если у вас еще нет доступа, получите пробный онлайн-доступ к системе бесплатно.
Обычно в кредитном договоре предусматривается ежемесячное начисление и уплата процентов.
Размер процентов за период рассчитывается следующим образом: сумма кредита умножается на ставку процентов, делится на количество дней в году, в котором предоставляется кредит, и умножается на количество дней пользования заемными средствами в периоде.
Пример
Организация 19 марта получила краткосрочный кредит в сумме 1 003 750 руб. на пополнение оборотных средств на срок 6 месяцев под 20% годовых.
Договором предусмотрено, что уплата процентов производится ежемесячно.
Сумма займа должна быть возвращена 18 сентября.
Сумма процентов за март составит 1 003 750 руб. × 20% / 365 дней × 12 дней (с 20 по 31 марта) = 6 600 руб.
Проводки в марте:
Дт 51 Кт 66.Осн. — 1 003 750 руб. — получен кредит;
Дт 91.2 Кт 66.Проц. — 6 600 руб. — начислены проценты;
Дт 66.Проц. Кт 51 — 6 600 руб. — уплачены проценты.
За период с апреля по август проводки по начислению и уплате процентов будут аналогичными сделанным в марте.
В сентябре помимо уплаты процентов (с 1 по 18 сентября) нужно будет отразить погашение основной суммы долга:
Дт 66.Осн. Кт 51 — 1 003 750 руб. — возвращены деньги банку.
По соглашению между банком и кредитором об увеличении срока погашения кредита до 12 месяцев и более, краткосрочный кредит может быть переведен в долгосрочный. Как такое решение отразить в бухгалтерском учете, разъяснили эксперты КонсультантПлюс. Получите пробный доступ к системе и переходите к Готовому решению.
Бухгалтерские проводки при получении кредитов и займов для целей приобретения или сооружения инвестиционных активов
Иначе проводки будут выглядеть, если ООО «Фортуна» привлечет кредит для покупки нового оборудования. Бухгалтер сделает следующие записи.
ДатаДебетКредитСумма, руб.Описание
| 01.04.2021 | 51 | 66.1 | 300 000 | На расчетный счет поступили кредитные средства |
| 02.04.2021 | 08 | 60 | 300 000 | Куплено оборудование у поставщика, но еще не введено в эксплуатацию |
| 02.04.2021 | 51 | 60 | 300 000 | Поставщику перечислена оплата за оборудование |
| 30.04.2021 | 08 | 66.2 | 3 000 | Проценты за пользование денежными средствами отнесены на стоимость купленного основного средства |
| 30.04.2021 | 66.2 | 51 | 3 000 | Оплачены проценты за апрель |
| 30.04.2021 | 66.1 | 51 | 100 000 | Погашена часть кредита |
| 31.05.2021 | 08 | 66.2 | 2 000 | Начислена проценты за пользование заемными средствами в мае. Сумма рассчитана исходя из того, что часть кредита уже была погашена, следовательно, процент считаем от 200 000 рублей. |
| 31.05.2021 | 66.2 | 51 | 2 000 | Оплачены проценты за май |
| 31.05.2021 | 66.1 | 51 | 100 000 | Погашена часть кредита |
| 30.06.2021 | 08 | 66.2 | 1 000 | Начислена проценты за пользование заемными средствами в июне. Сумма рассчитана исходя из того, что часть кредита уже была погашена, следовательно, процент считаем от 200 000 рублей. |
| 30.06.2021 | 66.2 | 51 | 1 000 | Оплачены проценты за июнь |
| 30.06.2021 | 66.1 | 51 | 100 000 | Погашена последняя часть кредита |
| 01.07.2021 | 01 | 08 | 306 000 | Оборудование введено в эксплуатацию, проценты учтены в стоимости |
Включать проценты в стоимость инвестиционного актива можно только при условии, что работы по его приобретению, строительству или сооружению начаты.
Приобретение или сооружение инвестиционного актива может быть приостановлено. Если период приостановления длительный, то есть превышает 3 месяца, то проценты прекращают включать в стоимость актива и относят на прочие расходы с первого числа месяца, следующего за месяцем приостановления. При возобновлении процесса приобретения или сооружения проценты снова включают в стоимость с первого числа месяца, следующего за месяцем возобновления (п. 11 ПБУ 15/2008).
При прекращении приобретения или сооружения проценты перестают включать в стоимость и учитывают в качестве прочих расходов, начиная с первого числа месяца, следующего за месяцем прекращения (п. 12 ПБУ 15/2008).