Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Транспортный налог для пенсионеров в 2024 г. в Самарской обл». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Существуют ли послабления при уплате транспортного налога для пенсионеров — владельцев «навороченных» внедорожников и иного роскошного транспорта? Имеют ли пенсионеры льготы на транспортный налог по автомобилям стоимостью 3 млн руб. и более? Как быть, если после выхода на пенсию гражданин будет не в силах перечислять в бюджет значительные налоговые суммы за свой транспорт?
Льготы по транспортному налогу
О том, как воспользоваться налоговой льготой на автомобиль, говорится в ст. 361.1 НК РФ. Согласно ч. 3 статьи, чтобы получить льготу на транспортный налог, налогоплательщик должен подать заявление о предоставлении льготы и приложить документы, подтверждающие право на льготу. Заявление может быть подано непосредственно в налоговый орган или через МФЦ. Следует отметить, что заявитель вправе не представлять подтверждающие право на льготу документы, в этом случае налоговая отправляет запрос в соответствующую инстанцию.
О том, насколько льготнику могут снизить транспортный налог, можно узнать из регионального закона. В нём же перечислены и категории льготников. Так, в Омской области предусмотрены, в частности, льготы на транспортный налог:
- для многодетных семей (от налога освобождается один из членов такой семьи);
- для Героев СССР и РФ, Героев соцтруда, полных кавалеров орденов Славы и Трудовой Славы (освобождаются от налога);
- для инвалидов и участников ВОВ (освобождаются от налога в отношении одного авто до 200 л.с.);
- для организаций, осуществляющих аэропортовую деятельность и образовательных организаций (скидка по налогу в 50%).
Не облагаются налогом
- автомобили легковые, специально оборудованные для использования инвалидами, а также автомобили легковые с мощностью двигателя до 100 лошадиных сил (до 73,55 кВт), полученные (приобретенные) через органы социальной защиты населения в установленном законом порядке;
- промысловые морские и речные суда;
- пассажирские и грузовые морские, речные и воздушные суда, находящиеся в собственности (на праве хозяйственного ведения или оперативного управления) организаций и индивидуальных предпринимателей, основным видом деятельности которых является осуществление пассажирских и (или) грузовых перевозок;
- тракторы, самоходные комбайны всех марок, специальные автомашины (молоковозы, скотовозы, специальные машины для перевозки птицы, машины для перевозки и внесения минеральных удобрений, ветеринарной помощи, технического обслуживания), зарегистрированные на сельскохозяйственных товаропроизводителей и используемые при сельскохозяйственных работах для производства сельскохозяйственной продукции;
- транспортные средства, принадлежащие на праве оперативного управления федеральным органам исполнительной власти и федеральным государственным органам, в которых законодательством Российской Федерации предусмотрена военная и (или) приравненная к ней служба;
- транспортные средства, находящиеся в розыске, при условии подтверждения факта их угона (кражи) документом, выдаваемым уполномоченным органом;
- самолеты и вертолеты санитарной авиации и медицинской службы;
- суда, зарегистрированные в Российском международном реестре судов;
- морские стационарные и плавучие платформы, морские передвижные буровые установки и буровые суда.
Ежемесячная денежная выплата
Право на получение ежемесячной денежной выплаты (ЕДВ) имеют:
- ветераны;
- инвалиды (в том числе дети-инвалиды);
- бывшие несовершеннолетние узники фашизма;
- лица, подвергшиеся воздействию радиации вследствие радиационных аварий и ядерных испытаний;
- Герои Советского Союза, Герои РФ, кавалеры ордена Славы трех степеней (полные кавалеры ордена Славы) и члены их семей (вдовы/вдовцы, родители, дети до 18 лет или ставшие инвалидами до 18 лет, дети до 23 лет на очной форме обучения);
- Герои Социалистического Труда, Герои Труда РФ или награжденные орденом Трудовой Славы трех степеней (полные кавалеры ордена Трудовой Славы).
Транспортный налог в Самарской области
- Ветераны боевых действий. В эту же группу попадают военнослужащие, которые проходили военную службу на территории Республики Таджикистан, Прибалтики, государств Закавказья. Также сюда относятся граждане, защищавшие конституционные права людей в чрезвычайных и боевых условиях.
- Граждане, относящиеся к категории чернобыльцев. Те физические лица, которые подверглись радиации и попадают под действие соответствующего закона Российской Федерации.
- Ветераны ВОВ.
- Герои СССР, РФ, Социалистического Труда, граждане, которых награждали орденом Славы трех степеней или орденом Мужества.
- Инвалиды всех трех категорий.
- Члены семей погибших или умерших инвалидов войны, участников ВОВ, ветеранов боевых действий.
Не облагаются налогом
- автомобили легковые, специально оборудованные для использования инвалидами, а также автомобили легковые с мощностью двигателя до 100 лошадиных сил (до 73,55 кВт), полученные (приобретенные) через органы социальной защиты населения в установленном законом порядке;
- промысловые морские и речные суда;
- пассажирские и грузовые морские, речные и воздушные суда, находящиеся в собственности (на праве хозяйственного ведения или оперативного управления) организаций и индивидуальных предпринимателей, основным видом деятельности которых является осуществление пассажирских и (или) грузовых перевозок;
- тракторы, самоходные комбайны всех марок, специальные автомашины (молоковозы, скотовозы, специальные машины для перевозки птицы, машины для перевозки и внесения минеральных удобрений, ветеринарной помощи, технического обслуживания), зарегистрированные на сельскохозяйственных товаропроизводителей и используемые при сельскохозяйственных работах для производства сельскохозяйственной продукции;
- транспортные средства, принадлежащие на праве оперативного управления федеральным органам исполнительной власти и федеральным государственным органам, в которых законодательством Российской Федерации предусмотрена военная и (или) приравненная к ней служба;
- транспортные средства, находящиеся в розыске, при условии подтверждения факта их угона (кражи) документом, выдаваемым уполномоченным органом;
- самолеты и вертолеты санитарной авиации и медицинской службы;
- суда, зарегистрированные в Российском международном реестре судов;
- морские стационарные и плавучие платформы, морские передвижные буровые установки и буровые суда.
Нюансы уплаты транспортного налога в Самарской области
- Ветераны боевых действий. В эту же группу попадают военнослужащие, которые проходили военную службу на территории Республики Таджикистан, Прибалтики, государств Закавказья. Также сюда относятся граждане, защищавшие конституционные права людей в чрезвычайных и боевых условиях.
- Граждане, относящиеся к категории чернобыльцев. Те физические лица, которые подверглись радиации и попадают под действие соответствующего закона Российской Федерации.
- Ветераны ВОВ.
- Герои СССР, РФ, Социалистического Труда, граждане, которых награждали орденом Славы трех степеней или орденом Мужества.
- Инвалиды всех трех категорий.
- Члены семей погибших или умерших инвалидов войны, участников ВОВ, ветеранов боевых действий.
Поскольку действующим законодательством установлены свои нормы и порядок уплаты налога, свой срок и минимальная, а также максимальная планка суммы, выплата совершается в размере одной четвертой согласно правилам.
Льготы для пенсионеров по транспортному налогу по самарской области
Исключения могут быть региональными. Например, ленинградский и московский муниципалитеты внесли изменения три года назад в правила проезда на общественном транспорте. С тех пор жители пожилого возраста указанных городов не имеют права на бесплатный проезд в некоторых видах транспорта. Уточняйте особенности подъезда в межрегиональных направлениях и при городских перевозках по состоянию на текущий момент на официальных сайтах администраций городов и регионов.
Граждане уплачивают транспортный налог на основании налогового уведомления, направляемого налоговым органом. Физическими лицами транспортный налог должен быть уплачен в общем порядке в срок не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом.
Транспортный налог: есть ли льготы?
На этот вид налогообложения можно получить льготы. Оформить их могут как физические лица, так и организации. Например, в некоторых регионах отменен налог на транспорт, если речь идет об электрокаре или машине на газу. Налог также не платят за полицейские машины, автомобили скорой помощи, МЧС и некоторых дорожных служб.
Маломощные авто (до 70 л.с.) тоже не облагаются налогом. В льготную категорию входят граждане с инвалидностью, получившие машину через органы социальной защиты, герои Советского Союза, ветераны труда, пострадавшие от последствий радиации и ядерных аварий, а также инвалиды I и II группы.
В ряде российских регионов от уплаты транспортного налога освобождены и пенсионеры. Они либо полностью освобождаются от этого налога, либо получают на него скидки. Льготы также предоставляются матерям-одиночкам и многодетным семьям. В индивидуальном порядке снижается налог для владельцев машин, находящихся в трудной жизненной ситуации – если их доход не превышает прожиточного минимума.
Владельцы угнанных авто тоже освобождаются от транспортного налога. Это касается и владельцев утилизированных или сгоревших автомобилей. Но об этом нужно проинформировать налоговые органы, чтобы ФНС не продолжила начислять налог.
Транспортный налог в Самарской области для пенсионеров в 2024 году
Транспортный налог в Самарской области в 2024 году имеет ряд особенностей и правил, которые касаются пенсионеров. Владельцы автомобилей пенсионного возраста в Самарской области имеют право на льготы по уплате транспортного налога.
Согласно законодательству, пенсионеры, достигшие возраста 60 лет и имеющие статус инвалида, освобождаются от обязанности по уплате транспортного налога. Однако, для получения этой льготы, необходимо предоставить соответствующие документы.
Для того чтобы получить освобождение от уплаты транспортного налога, пенсионерам необходимо обратиться в налоговую инспекцию с заявлением о предоставлении льготы. В заявлении необходимо указать персональные данные, а также приложить копии паспорта и пенсионного удостоверения.
Важно отметить, что освобождение от уплаты транспортного налога для пенсионеров предоставляется только на одно транспортное средство, зарегистрированное на их имя. Если у пенсионера есть несколько автомобилей, то уплата налога взимается только за один из них.
Также стоит обратить внимание на то, что освобождение от уплаты транспортного налога для пенсионеров предоставляется только на территории Самарской области. Если пенсионер часто перемещается по другим регионам, то ему придется уплачивать транспортный налог в соответствии с правилами и законодательством каждого отдельного региона.
В случае нарушения правил уплаты транспортного налога пенсионеры подвергаются штрафным санкциям. Поэтому владельцам автомобилей, достигших пенсионного возраста, необходимо внимательно следить за соблюдением требований и правил, касающихся уплаты транспортного налога, чтобы избежать неприятных последствий.
Обязанности пенсионеров по уплате налога
Пенсионеры, являющиеся владельцами транспортных средств в Самарской области, также обязаны уплачивать транспортный налог, согласно установленным правилам. Они должны своевременно подавать декларацию о транспортном налоге и вносить соответствующую сумму налога в установленные сроки.
Для уплаты налога пенсионерам необходимо заполнить декларацию, указав информацию о транспортном средстве, его характеристиках, а также сумму, подлежащую уплате в соответствии с тарифами, действующими на территории Самарской области.
При подаче декларации пенсионерам следует учитывать, что некоторые категории транспортных средств могут быть освобождены от уплаты налога, в случае если они используются пенсионером исключительно для личных нужд и не являются источником дохода.
В случае нарушения обязанностей по уплате налога, пенсионеры могут быть привлечены к административной ответственности, вплоть до наложения штрафов или конфискации транспортного средства.
Пенсионеры, у которых отсутствуют возможности самостоятельно осуществить уплату налога, могут обратиться в налоговые органы с просьбой о предоставлении рассрочки или установлении льготных условий оплаты. Для этого необходимо предоставить подтверждающие документы и мотивированное обращение.
Чем отличаются правила расчета
Транспортный налог в Самарской области определяется по стандартной формуле– по такой же, какая применяется и в остальных регионах страны. Каждый автовладелец может высчитать конкретную величину пошлины по размеру ставки. В Поволжье транспортный налог намного ниже, чем, например, в Москве.
Если налоговая ставка – это своего рода цена одной лошадиной силы для конкретного транспортного средства, поэтому для того, чтобы узнать размер пошлины, необходимо знать о точных параметрах мощности машины, поскольку они отличаются в зависимости от марки и модели. Данная информация имеется в каждом свидетельстве о регистрации автомобиля.
Период владения автомобилем – еще одно важное условие для расчета налога. Величина налога напрямую зависит от того, сколько месяцев машина находится в собственности у налогоплательщика. Если машина была приобретена, например, в сентябре, то пошлину насчитают не за целый календарный год, а за четыре месяца.
При расчете транспортного налога в Самарской области также используется повышающий коэффициент. Применять его нужно только в отношении роскошных автомобилей, которые стоят более 3 млн руб.
Таким образом, стандартная формула транспортного налога в Самаре представляет собой произведение налоговой ставки на количество лошадиных сил. Если машина находится в собственности менее года, полученный результат делят на 12 и умножают на количество месяцев владения. Налог на роскошные автомобили рассчитывается аналогичным образом, но полученный результат умножают еще и на повышающий коэффициент.
Сколько платят пенсионеры
В городе Самара пенсионеры могут рассчитывать на 50 % скидку при оплате транспортного сбора. Льготу предоставляет налоговая инспекция на основании заявления гражданина, к которому, помимо копии идентификационного кода, прилагается копия пенсионного удостоверения. Лицам, достигшим нетрудоспособного возраста, в соответствии с ФЗ «О трудовых пенсиях в Российской Федерации» не нужно персонально обращаться за назначением преференции, поскольку в этом случае льгота применяется автоматически.
Скидка действует только на одно транспортное средство, собственником которой является только пенсионер, а не его супруг (супруга), дети, внуки и т. д. Причем распространяется льгота не на все категории машин. Вот общий перечень транспортных средств, владение которыми дает пенсионерам право на налоговую скидку:
- мотороллеры, мопеды и мотоциклы с мощностью двигателя не более 40 л. с.;
- легковые автомобили мощностью до 100 л. с.;
- моторные лодки и катера до 30 л. с.;
- любые самоходные машины на гусеничном или пневматическом управлении мощностью до 100 л. с., переоборудованные собственником и зарегистрированные в ГИБДД.
Стоит отметить, что в Самаре для пенсионеров действуют не самые выгодные льготы. В некоторых регионах России (в Москве, Московской, Кировской и др. областях) лицам нетрудоспособного возраста разрешено платить со скидкой за транспортное средство, оснащенное двигателем более высокой мощности – до 150 л. с.
Льгота по транспортному налогу для пенсионеров
К заявлению можно приложить документы, подтверждающие право на льготу, хотя делать это необязательно (п. 3 ст. 361.1 НК РФ). При отсутствии документов налоговики сами запросят их в соответствующих органах, располагающих необходимыми сведениями. И только в том случае, когда контролеры не получат эти сведения, они сообщат пенсионеру о необходимости представления документов.
- Заявить об угоне в налоговую инспекцию. К заявлению целесообразно приложить подтверждающий документ (например, справку об угоне, полученную в полиции). Но даже если такого документа у вас нет, ФНС должна принять заявление и сама обратиться к ГИБДД за подтверждением. Налог не будет начисляется с месяца начала розыска авто и до месяца возврата его владельцу.
- Снять автомобиль с регистрационного учета в органах ГИБДД — с этого момента налог начисляться не будет.
- муж транспортный налог не уплачивает — в том числе и за январь (месяц продажи и снятия с учета), так как дата снятия с учета машины попадает в период до 15 января;
- жена обязана уплатить транспортный налог в полном размере за год — дата снятия с учета машины попадает в период после 15 декабря и этот месяц полностью учитывается при расчете транспортного налога.
Глава семейства решил обновить свою машину и продал прежний автомобиль в начале января 2024 года (сразу после новогодних праздников). Его супруга в этом же месяце повредила автомобиль в результате неудачной парковки. После ремонта она решила его продать, но с учета в ГИБДД сняла только 16.12.2022.
Кто еще может рассчитывать на налоговые преференции
В Самарской области сроки уплаты транспортного налога действуют одинаково для льготников и обычных налогоплательщиков. При этом некоторые автомобилисты могут вовсе не платить пошлину. Региональные нормативно-правовые акты устанавливают право не платить налог в том случае, если владелец автомобиля, прошедшего стандартную процедуру регистрации в органах ГИБДД МВД по Самарской области, не проходил техосмотр на протяжении предшествующих трех лет. Причем льгота распространяется на автомобили, выпущенные до 1991 года. Также они должны иметь мощность двигателя не более 80 л. с.
На сегодняшний день льготы в Самарской области получают также:
- автомобилисты, ставшие владельцами машины мощностью менее 100 л. с. в рамках социально-экономических государственных программ;
- владельцы машин, переделанных для использования лицом с ограниченными возможностями здоровья;
- собственники угнанных транспортных средств с отметкой об угоне в базе ГИБДД (обращение в полицию при угоне – обязательное условие для освобождения от уплаты налога);
- плавательные средства, использующиеся в промышленных целях, отнесенные к речному или морскому транспорту, что должно быть подтверждено соответствующими документами;
- тракторы, автомобили и сельскохозяйственная техника, используемая для перевозки сена, домашнего скота, удобрений, молочной продукции;
- весельные лодки и моторные, оснащенные двигателем минимальной мощности (до 5 л. с.).
Льготы для ветеранов войны и труда
Для того, чтобы ветераны могли воспользоваться льготами, необходимо предоставить следующие документы:
| Документы | Условия предоставления |
|---|---|
| 1. Удостоверение ветерана войны и труда | обязательное наличие этого документа |
| 2. Паспорт гражданина Российской Федерации | удостоверяющий личность |
| 3. Свидетельство о регистрации транспортного средства | подтверждение владения автомобилем |