Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Квартальные отчеты в 2024 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Сдавать расчеты по форме 6-НДФЛ должны все налоговые агенты (п. 2 ст. 230 НК). Как правило, налоговые агенты — это работодатели, которые платят физлицам доход по трудовым или гражданско-правовым договорам. Расчет 6-НДФЛ сдавайте за каждое обособленное подразделение (абз. 4 п. 2 ст. 230 НК).
Расчет по страховым взносам (РСВ)
РСВ обязаны сдавать все страхователи – плательщики страховых взносов. Даже если в отчетном периоде не было начислений и выплат, РСВ надо сдать. Страхователями могут быть организации, их обособленные подразделения, ИП, главы крестьянских и фермерских хозяйств (подп. 1 п. 1 ст.419, п. 7 ст. 431 НК).
Заполнить и сдать расчет в ИФНС нужно на всех застрахованных лиц, независимо от статуса. Включить в расчет и представить данные нужно как на сотрудников по трудовым договорам, так и на генерального директора – единственный учредителя и физлиц – исполнителей по гражданско-правовым договорам. Например, по договорам подряда или оказания услуг.
Сроки сдачи РСВ в 2024 году следующие:
| За 2023 г. | 25.01.2024 |
| За I квартал 2024 г. | 25.04.2024 |
| За I полугодие 2024 г. | 25.07.2024 |
| За 9 месяцев 2024 г. | 25.10.2024 |
| За 2024 г. | 27.01.2025 (25 января – суббота) |
Сроки сдачи отчётности в СФР в 2024 году
| Вид отчётности | Период представления | Срок представления |
|---|---|---|
| ЕФС-1 (в части сведений о периодах работы, стажа) | За 2023 г. | 25.01.2023 |
| За 2024 г. | 27.01.2025 | |
| ЕФС-1 (в части сведений о взносах на травматизм) | За 2023 г. | 25.01.2024 |
| За I квартал 2024 г. | 25.04.2024 | |
| За I полугодие 2024 г. | 25.07.2024 | |
| За 9 месяцев 2024 г. | 25.10.2024 | |
| За 2024 г. | 27.01.2025 | |
| ЕФС-1 (в части сведений о трудовой деятельности) | – | Не позднее рабочего дня, следующего за днем: – оформления трудового договора – при приеме на работу; – издания соответствующего приказа – при увольнении/приостановлении/возобновлении трудового договора; – заключения/прекращения ГПД. При других кадровых мероприятиях — не позднее 25 числа следующего календарного месяца. |
| Подтверждение основного вида деятельности | За 2023 г. | 15.04.2024 |
Перечень распространенных форм отчётности в статистику в 2024 году
Как было сказано выше, существует множество форм статистической отчётности. В таблице мы отметили самые распространенные формы статистической отчётности со сроками и периодичностью их сдачи:
|
Название |
Описание |
Периодичность |
Сроки сдачи |
|
1-Предприятие |
Основные данные о деятельности компании |
Раз в год |
С 1 марта по 15 апреля следующего года |
|
1-ИП |
Основные данные о деятельности предпринимателя |
Раз в год |
С 10 января по 2 марта следующего года |
|
П-1 |
Сведения о производстве и отгрузке товаров и услуг |
Раз в месяц |
с 1-го по 10-й рабочий день следующего за отчётным месяца |
|
П-2 |
Сведения об инвестициях в нефинансовые активы |
Раз в квартал |
с 1-го по 20-е число следующего ха отчётным кварталом месяца |
|
П-3 |
Сведения о финансовом состоянии организации |
Раз в месяц, квартал или год, в зависимости от того, какая организация сдаёт |
Раз в месяц: до 28-го числа каждого месяца Раз в квартал: каждый квартал до 30-го числа после окончания отчётного квартала Раз в год: с 1-го рабочего дня по 30 января следующего года |
|
П-4 |
Сведения о численности и заработной плате работников |
Раз в месяц |
С 1-го рабочего дня по 15-е число следующего за отчётным месяца |
|
П-4 (НЗ) |
Сведения о неполной занятости и движении работников |
Раз в квартал |
I-III квартал: с 1-го рабочего дня по 8-е число следующего за отчётным кварталом месяца IV квартал: с 1-го рабочего дня по 10 января следующего года |
|
П-6 |
Сведения о финансовых вложениях и обязательствах |
Раз в квартал |
С 1-го рабочего дня по 20-е число следующего за отчётным кварталом месяца |
|
1-Т |
Сведения о количестве работников и их зарплате |
Раз в год |
С 1 рабочего дня по 31 января следующего года |
|
1-Т (условия труда) |
Сведения о состоянии условий труда и компенсациях за работу с вредными и (или) опасными условиями труда |
Раз в год |
С 1 рабочего дня по 21 января следующего года |
Налоговый календарь на март 2024
| Дедлайн | Какую отчетность подаем | Что уплачиваем |
|---|---|---|
| 1 марта | Плата за НВОС за 2023 г. | |
| 4 марта | Уведомление о НДФЛ, который удержан с доходов с 23 по 28 февраля 2024 г. | |
| 5 марта | НДФЛ, который удержан с 23 по 28 февраля 2024 г. | |
| 7 марта | Декларация о плате за НВОС за 2023 г | |
| 15 марта | Страховые взносы «на травматизм» за февраль 2024 г. | |
| 20 марта | Декларация по косвенным налогам за февраль 2024 г. (за импорт продукции из стран ЕАЭС). | НДС на импорт продукции из государств ЕАЭС в феврале 2024 г. |
| 25 марта | Декларация по УСН для юрлиц за 2023 г.
Декларация по ЕСХН за 2023 г. Персонифицированные сведения о физлицах за февраль 2024 г. Уведомление о страховых взносах за февраль 2024 г. Уведомление о НДФЛ, который удержан с доходов с 1 по 22 марта 2024 г. Декларация по налогу на прибыль за 2023 г. Декларация по налогу на прибыль за январь-февраль 2024 г. (если налог платится на фактическую прибыль каждый месяц) Декларация по налогу на игорный бизнес за февраль 2024 г. Декларация по НДПИ за февраль 2024 г. Подраздел 1.1 раздела 1 отчёта ЕФС-1 за февраль 2024 г. Декларация по акцизам за декабрь 2023 г., февраль 2024 г. Раздел 1.3. отчёта ЕФС-1 за февраль 2024г. |
|
| 28 марта | Извещение об уплате авансового платежа по акцизу за март 2024 г. | УСН для юрлиц за 2023 г.
ЕСХН за 2023 г. Страховые взносы за февраль 2024 г. НДФЛ, который удержан с выплат с 1 по 22 марта 2024 г. Третий платеж НДС за IV квартал 2023 г. (при ежемесячной авансовой оплате) Налог на прибыль за 2023 год. Налог на прибыль за март 2024 г. (при уплате ежемесячных авансов по фактической прибыли за прошедший квартал). Налог на прибыль за февраль 2024 г. (при ежемесячной оплате по показателям фактической прибыли). НДПИ за февраль 2024 г. Авансовый платёж по акцизам за февраль 2024 г. Акциз за сентябрь, декабрь 2023 г., февраль 2024 г. Налог на игорный бизнес за февраль 2024 г. |
Налоговый календарь на май 2024
| Дедлайн | Какую отчетность подаем | Что уплачиваем |
|---|---|---|
| 2 мая | Декларация 3-НДФЛ за 2023 г. для ИП на общем режиме.
Уведомление об уплате авансового платежа по акцизам за апрель 2024 г. |
Налог на прибыль за I квартал 2024 г. (при ежеквартальной оплате).
Доплата по налогу на прибыль за I квартал 2024 г. (при оплате ежемесячных авансов по показателям прошедшего квартала). Налог на прибыль за апрель 2024 г. (при оплате ежемесячных авансов по показателям предшествующего квартала). Налог на прибыль за март 2024 г. (при ежемесячных платежах по показателям фактической прибыли). Земельный, транспортный, имущественный налоги для юрлиц за I квартал 2024 г. Аванс по УСН за I квартал 2024 г. УСН для ИП за 2023 г. Страхвзносы за март 2024 г. НДФЛ, который удержан с выплат с 1 по 22 апреля 2024 г. НДС за I квартал 2024 г. (при поквартальной оплате налога) Первый платеж НДС за I квартал 2024 г. (при ежемесячной авансовой оплате) НДПИ за март 2024 г. Авансовый платёж по акцизу за апрель 2024 г. Акцизы за октябрь 2023 г., январь, март 2024 г. Торговый сбор за 1 квартал 2024 г. Водный налог за 1 квартал 2024 г. Налог на игорный бизнес за март 2024 г. |
| 3 мая | Уведомление по НДФЛ, который удержан с 23 по 30 апреля 2024 г. | |
| 6 мая | НДФЛ, который удержан с 23 по 30 апреля 2024 г. | |
| 15 мая | Страховые взносы «на травматизм» за апрель 2024 г. | |
| 20 мая | Декларация по косвенным налогам за импорт из государств-участников ЕАЭС в апреле 2024 г. | НДС за импорт продукции из государств ЕАЭС за апрель 2024 г. |
| 28 мая | Извещение об уплате авансового платежа по акцизу за май 2024 г. | |
| 29 мая | Налог на прибыль:
Страховые взносы за апрель 2024 г. НДФЛ, который удержан с выплат с 1 по 22 мая 2024 г. Второй платеж НДС за I квартал 2024 г. (при ежемесячной авансовой оплате) НДПИ за апрель 2014 г. Авансовый платёж по акцизу за май 2024 г. Акциз за ноябрь 2023 г., февраль, апрель 2024 г. Налог на игорный бизнес за апрель 2024 г. |
Новый ежемесячный расчёт по страховым взносам с 2023 года
Расчёт по страховым взносам (РСВ) станет ежемесячным и частично возьмёт на себя функции отчёта СЗВ-М, отменённого с 2023 года. С 2023 года изменится схема сдачи РСВ.
Страхователи ежемесячно будут отправлять в ФНС сведения о застрахованных лицах и суммы взносов, начисленных с доходов каждого физлица. Эта информация отражается в Разделе 3 РСВ — именно его следует сдавать по окончании каждого месяца.
По итогам кварталов страхователи будут сдавать полный отчёт РСВ со всеми разделами, подразделами и приложениями.
Срок сдачи нового РСВ перенесён с окончания месяца на 25-е число. Раздел 3 необходимо сдавать до 25-го числа по окончании месяца, а полную форму РСВ — до 25-го числа по окончании квартала.
Отчет об использовании капитала и активов
Отчет об использовании капитала и активов включает следующую информацию:
- Обзор использования капитала: Предоставляет информацию о структуре капитала предприятия, включая информацию о доле собственного и заемного капитала, а также об использовании капитала в различных проектах и инвестициях.
- Обзор использования активов: Содержит информацию о структуре активов предприятия, включая информацию о доле оборотных и внеоборотных активов, а также об их использовании в рамках операционной деятельности компании.
- Анализ эффективности использования капитала и активов: Оценивает эффективность использования капитала и активов предприятия с помощью различных финансовых и показателей производительности.
Отчет об использовании капитала и активов предоставляется в установленные сроки и должен быть подкреплен надлежащими финансовыми документами и отчетностью. Он подвергается проверке аудиторами и может быть использован при принятии управленческих решений и планировании дальнейших стратегий предприятия.
В случае нарушения требований по сдаче отчета об использовании капитала и активов, предприятие может быть подвергнуто штрафам и другим правовым последствиям. Поэтому важно соблюдать установленные сроки и предоставить отчетность в полном и точном объеме.
В отчете о персонале следует указывать следующую информацию:
- Численность персонала — общее количество сотрудников, работающих на предприятии на конец отчетного квартала. Этот показатель позволяет оценить изменения в штате компании и потребность в новых сотрудниках.
- Прием и увольнение сотрудников — количество принятых и уволенных сотрудников за отчетный квартал. Эти данные помогают установить тенденцию изменений в штате и выявить причины увольнений, которые могут потребовать корректировки в системе управления персоналом.
- Обучение персонала — информация о проведенных тренингах, курсах и иных образовательных мероприятиях для персонала. Это позволяет оценить вложенные ресурсы в развитие сотрудников и оценить результативность обучения.
- Структура персонала — информация о распределении сотрудников по должностям, отделам и уровню квалификации. Этот показатель позволяет оценить соотношение персонала и выявить возможные проблемные зоны.
- Трудоустройство и удержание персонала — процент сотрудников, которые остались на предприятии после отчетного квартала. Этот показатель важен для оценки уровня удовлетворенности и лояльности персонала, а также эффективности системы управления персоналом.
Отчет о персонале позволяет руководству предприятия получить полную картину о деятельности персонала и принять необходимые меры для оптимизации работы компании в области управления персоналом.
Отчет о кадровой политике и персонале
В отчете о кадровой политике и персонале предприятие предоставляет информацию о своей стратегии в области управления персоналом и реализации кадровой политики. Этот отчет позволяет оценить эффективность работы предприятия в области управления персоналом, а также определить его достижения и прогресс в этой сфере.
В отчете о кадровой политике и персонале следует включить следующую информацию:
- Структура предприятия с указанием численности сотрудников в каждом подразделении;
- Описание системы подбора и найма персонала, включая методы и критерии отбора, сроки проведения процесса;
- Информацию о системе оценки и развития персонала, включая методы и инструменты оценки, проводимые тренинги и программы развития персонала;
- Описание системы мотивации персонала, включая виды и размеры компенсационных пакетов, бонусные программы и премии;
- Информацию об обучении и развитии персонала, включая проведение корпоративных тренингов, программ стажировок и обменов;
- Описание системы управления талантами и карьерного роста сотрудников;
- Информацию о политике предприятия в отношении рабочего времени, рабочих условий и социальных льгот для сотрудников;
- Другую информацию, связанную с управлением персоналом, которая может быть важна для оценки кадровой политики предприятия.
Отчет о кадровой политике и персонале позволяет руководству и заинтересованным сторонам более точно оценить работу предприятия в области управления персоналом и принять соответствующие решения для его улучшения.
Отчет об экологической безопасности и устойчивом развитии
В отчете должны быть представлены следующие данные:
- Общая информация о предприятии, его деятельности и целях в области экологической безопасности и устойчивого развития.
- Результаты управления отходами, включая количество, виды и способы утилизации.
- Данные о водных ресурсах: потребление, загрязнение, меры по снижению уровня загрязнения и экономии.
- Информация о выбросах в атмосферу: типы выбросов, превышение нормативов, принимаемые меры по их сокращению.
- Статистика по использованию энергии: объем потребления, используемые источники, инновационные технологии для энергосбережения.
- Сведения о биоразнообразии: принимаемые меры для сохранения видов, оценка влияния на биоразнообразие.
- Информация о социальных и экономических аспектах устойчивого развития, включая проекты и программы в рамках корпоративной социальной ответственности.
- Ключевые показатели, оценивающие результаты деятельности предприятия в области экологической безопасности и устойчивого развития.
Отчет об экологической безопасности и устойчивом развитии предназначен для оценки соответствия предприятия требованиям экологического законодательства, а также для информирования заинтересованных сторон, включая акционеров, сотрудников и широкую общественность, о решительности предприятия в соблюдении принципов устойчивого развития и ответственности перед окружающей средой.
Статистическая и отчетность по трудовым ресурсам
В рамках государственного регулирования и контроля за деятельностью предприятий, в 2024 году компания обязана сдавать следующую статистическую и отчетную документацию по трудовым ресурсам:
- Квартальный отчет о численности работников. В данном отчете предприятие должно указать общее количество работников, включая сезонных и временных сотрудников, по состоянию на последний день каждого квартала.
- Отчет о средней заработной плате. В этом отчете предприятие должно предоставить информацию о средней заработной плате работников за каждый квартал, включая основную заработную плату, доплаты, надбавки, премии и другие выплаты, а также учесть различные виды социальных льгот.
- Отчет о занятости. В данном отчете предприятие должно указать количество занятых работников по различным категориям (например, руководители, специалисты, рабочие), а также распределение работников по основным отраслям и видам деятельности предприятия.
- Отчет о числе рабочих мест. В этом отчете предприятие должно предоставить информацию о общем числе рабочих мест, а также указать количества рабочих мест, занимаемых работниками с различными категориями (например, на постоянной, временной или сезонной основе).
- Отчет о профессиональной подготовке и обучении. В данном отчете предприятие должно предоставить информацию о проведенных мероприятиях по профессиональной подготовке и обучению работников, включая курсы, тренинги, семинары и другие образовательные программы.
Сдача указанных выше отчетов является обязательной и необходимой для обеспечения прозрачности и эффективности деятельности предприятия, а также для оценки его вклада в экономику страны.
Статистическая отчетность ООО и ИП
Статистическую отчетность ООО и ИП подают в Росстат. В зависимости от формы в ней содержатся сведения о численности и зарплате сотрудников, неполной занятости и движении персонала, условиях труда.
Статистический контроль бывает сплошным и выборочным. Первый в отношении организаций проводится ежегодно, предприятий малого бизнеса — 1 раз в пять лет (ближайший — в 2026 году).
Выборочный статистический контроль касается организаций и ИП, которых Росстат включил в свой ежегодный список. В этом случае малые и средние предприятия сдают отчетность каждый месяц, квартал или год. Узнать, попала ли компания в список, можно по ИНН на сайте Росстата.