Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Банкротство ИП: последствия в 2023». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Признание несостоятельным предпринимателя — это одновременно его банкротством как физического лица. В итоге спишут потребительские займы и кредиты, долги за ЖКХ, налог на имущество, транспортный, штрафы ГИБДД и т.д.
Последствия для физического лица: что может бывший ИП
Гражданину нужно готовиться к следующему:
- будет введен 5-летний запрет на повторное объявление неплатежеспособности (вне зависимости от того, в каком статусе он решит обанкротиться: предпринимателя или физлица);
- гражданин на протяжении 5 лет будет обязан уведомлять банк о своем банкротстве при подаче заявок на получение кредитных продуктов;
- физлицо не сможет зарегистрироваться в качестве ИП в течение 5 лет.
Все последствия банкротства ИП для должника лишь временные и они не ограничивают его в приобретении имущества. Банкрот вправе сразу после признания несостоятельности покупать недвижимость, автомобили или другие ценности. Никакого финансового контроля за банкротом после процедуры не ведется — он свободен.
Кредиторы не вправе возобновлять взыскание по списанным задолженностям, вне зависимости от объема удовлетворенных кредиторских требований.
После признания банкротства снимаются все ограничения:
- арест счетов;
- ограничения на распоряжение имуществом;
- запрет на выезд за границу;
- ограничения на доходы и другие.
В: Можно ли после банкротства физического лица продать квартиру?
О: Можно. После завершения процедуры вы вправе осуществлять любые сделки по распоряжению своим имуществом. Последствия банкротства не ограничивают возможности собственника недвижимости на заключение сделок с ним.
В: Может ли быть оформлена ипотека после банкротства физического лица?
О: Однозначно ответить на это вопрос нельзя, так как решение банка о выдаче вам ипотеки будет зависеть от его кредитной политики и оценки рисков по конкретному физлицу. Обратите внимание, в течение 5 лет со дня вынесения судебного решения о признании гражданина банкротом, он обязан уведомлять кредитора о факте своего банкротства.
В: Могут ли после банкротства требовать долг с физического лица?
О: Кредиторы не вправе требовать уплаты долга, являвшегося предметом рассмотрения в банкротном деле и признанным судом безнадежным. Однако взыскание долгов возможно кредиторами, не включенными в реестр кредиторов. В этом случае взыскание осуществляется в общем порядке, путем подачи иска кредиторами в суд.
В: Можно ли после банкротства физлица купить недвижимость?
О: Можно, вы вправе совершать любые сделки с недвижимостью.
Можно ли открыть ИП, если был признан банкротом как предприниматель
Банкротство может инициироваться самим коммерсантом, ФНС либо его кредиторами. Законодательно определены следующие условия для признания ИП банкротом:
- Бизнесмен не может выполнять финансовые обязательства.
- Размер долга превышает полмиллиона рублей.
- Период просрочки от 90 дней.
Заявление о признании индивидуального предпринимателя или физического лица банкротом подается в Арбитражный суд, который выносит определение об открытии процедуры банкротства, назначает по делу финуправляющего.
После вынесения Арбитражным судом решения о признании человека банкротом:
- в ФНС направляется решение о закрытии ИП;
- все лицензии, аккредитации и разрешения, которые были ранее выданы индивидуальному предпринимателю, аннулируются в автоматическом режиме.
По сути, законодательство не различает физических лиц и лиц в статусе ИП — процедура банкротства для них в целом проходит одинаково. Однако имеет разные правовые последствия. В частности, ФЗ устанавливает, что после того, как ИП был признан банкротом, он не вправе заниматься коммерческой деятельностью в течение 5 лет с момента вынесения соответствующего решения.
То есть бизнесмен, который оказался неплатежеспособен, не может просто обанкротить свою компанию и открыть ИП после банкротства физического лица. При этом законом не запрещается:
- зарегистрироваться банкротам в статусе самозанятых;
- открыть ИП на ближайших родственников (супругу, родителей, совершеннолетних детей).
Законом предусмотрены и иные правовые последствия для обанкротившихся предпринимателей. В течение 3 лет они не вправе занимать управляющие должности в юридических лицах (директор, генеральный директор, президент) и состоять в правлении (Совете директоров Акционерного общества или Общества с ограниченной ответственностью).
Нормативно-правовые акты накладывают ограничения только на высшие управленческие должности, которые прописаны в Уставе. Бывший банкрот может работать исполнительным директором, руководителем структурного подразделения или менеджером среднего звена.
Банкротам не запрещается управлять унитарными юридическими лицами — фондами, автономными некоммерческими, религиозными, публично-правовыми компаниями.
Если у предпринимателя отсутствуют большие задолженности по налогам и сборам, на которые ФНС обязательно обратит внимание, то при закрытии убыточного предприятия рекомендуется придерживаться определенной последовательности действий:
- Рассчитаться с сотрудниками по зарплате и социальным платежам (отпускам, больничным и другим).
- Официально рассчитать персонал в связи с закрытием компании. При этом работников о закрытии ИП и сокращении необходимо уведомить заранее.
- Обратиться в ФНС для закрытия ИП.
- Подать в Арбитражный суд заявление о признании физ лица несостоятельным.
Если должник был признан банкротом в статусе ИП, впоследствии он может пройти процедуру банкротства как физическое лицо только через 5 лет.
Пример. Гражданин трудился как индивидуальный предприниматель, однако в 2019 году был вынужден объявить себя банкротом, что позволило ему законно списать долги по налогам и сборам, кредит в банке и обязательство по поставке третьим лицам. Долги перед работниками ему не списали.
Чтобы расплатиться с долгами по заработной плате, он устроился на официальную работу и взял несколько кредитов, вот только из-за пандемии 2020 года попал под сокращение. В подобной ситуации физическое лицо может объявить личное банкротство только через 5 лет с момента вынесения судебного решения.
Сроки и стоимость банкротства ИП
При банкротстве юридического лица, индивидуальный предприниматель может избежать больших расходов. К основным расходам относятся:
- Пошлина при подаче заявления в суд — 300 рублей (вместо 6000 несколько лет назад).
- Оплата работы финуправляющего — 25 000 рублей единовременно (вместо 30 000 каждый месяц для юрлиц). Должник оплачивает только одну процедуру.
- Оплата работы при реализации имущества — 7% от его стоимости. Таким образом, если вы откажетесь от реструктуризации, можно будет не выделять деньги вообще: необходимую сумму финуправляющий получит после продажи имущества.
Кто может стать самозанятым?
В законе № 422-ФЗ четко определен список лиц, которым разрешено получить статус самозанятого. Выделяют четыре критерия соответствия:
-
человек работает или ведет бизнес самостоятельно;
-
деятельность ведется без привлечения наемных сотрудников;
-
деятельность не запрещена, согласно статье 44, закона № 422-ФЗ;
-
ежемесячный доход — до 2,4 млн руб., то есть не больше 200 тыс. руб. в месяц.
В отличие от ИП и юридических лиц, самозанятому не придется сдавать ежеквартальную или ежегодную отчетность. Но налог платить придется. Разберемся, как это делать.
Чтобы платить налоги, укажите в приложении «Мой налог» вид деятельности, прикрепите банковскую карту, со счета которой планируете оплачивать налоги. Поскольку ФНС не отслеживает все поступления, вам придется самостоятельно вносить данные о заработке.
Каждый раз при получении дохода, переходите в приложение и создавайте чек на оказанную услугу. Электронную версию отправляйте клиенту на почту. После этого налоговая служба начислит налог с полученной суммы. Это происходит в автоматическом режиме — самому ничего считать не нужно. Налог уплачивается раз в месяц внесением одного платежа.
ИП перед банкротством: виды долгов и их списание
Все индивидуальные предприниматели обязательно взаимодействуют с Пенсионным фондом, Федеральной налоговой службой и Федеральным фондом медицинского страхования. При скачках валютных курсов, финансовом кризисе и других негативных для бизнеса факторах у лиц, занимающихся коммерческой деятельностью, могут возникать задолженности перед государством и третьими сторонами. Сюда относятся:
- неуплаты по заработной плате сотрудникам,
- страховые взносы,
- налоги,
- кредитные обязательства.
В результате принимается решение о запуске процедуры банкротства. В первую очередь необходимо определиться, в качестве кого гражданин будет признан несостоятельным:
- как физическое лицо;
- как индивидуальный предприниматель.
Оба варианта предполагают избавление от долгов, но при этом ИП получает некоторые обременения. Если суд признал человека банкротом, списываются следующие виды задолженности:
- кредиты;
- договорные обязательства перед третьими лицами;
- штрафные санкции, в том числе неустойки, пени;
- проценты, начисляемые кредитополучателям;
- налоговые выплаты.
Условия для повторной регистрации
Когда после банкротства ИП можно открывать его повторно, требуется совершить ряд действий, которые ничем не отличаются от первичной процедуры:
- подача документации в уполномоченный орган;
- направление заявления в Федеральную налоговую службу (ее территориальные структуры), иногда нужно подать ходатайство о переводе на особый режим налогообложения;
- предоставление квитанции об оплате государственной пошлины;
- приложение копии судебного постановления о признании лица банкротом (эта бумага нужна не всегда, поскольку обычно передается финансовым управляющим или МФЦ);
- ожидание решения (до 5 рабочих дней).
Что такое процедура банкротства под ключ?
Если Вы хотите, чтобы Ваша процедура прошла быстро, легко, и практически без Вашего участия, советуем выбрать для собственного банкротства компанию “Банкрот Сервис” и услугу банкротства под ключ.
Плюсы данной услуги в том, что в нее включено все, что может понадобиться для успешного банкротства. Услуга включает в себя:
- Первичную консультацию и анализ ситуации (предоставляется бесплатно)
- Сбор документов
- Грамотное оформление заявления
- Подбор арбитражного управляющего (в нашей компании есть штатные арбитражные управляющие)
- Подача документов в суд
- Дальнейшее сопровождение процедуры до полного списания долгов.
Когда можно открыть ИП после банкротства
Начнем с плохой новости. Если ваши долги возникли в результате ведения бизнеса, то с оформлением предпринимательского статуса придётся повременить. Возникает вопрос: сколько времени после банкротства нельзя открывать ИП и когда это возможно сделать?
После вынесения итогового судебного акта в деле о несостоятельности должник не вправе вести предпринимательскую деятельность 5 лет4. Правило распространяется не только на обычных ИП, но и на глав КФХ (крестьянское / фермерское хозяйство).
Все намного проще, когда речь идет о банкротстве гражданина по общим правилам. Последствия процедуры указаны в ст. 213.30 Закона. Там много неприятных вещей, но запрет регистрации в качестве ИП отсутствует. Поэтому снова обращаться в налоговый орган для постановки на учет в качестве предпринимателя можно незамедлительно. Однако мы всё-таки рекомендуем дождаться вступления в законную силу решения суда.
Можно ли после банкротства открыть ИП
В зависимости от предпринимательского или гражданского статуса на момент признания банкротом ответ на вопрос: можно ли открыть ИП и начать новый бизнес, будет различен. Несмотря на идентичный порядок процедуры банкротства и одинаковых требований для её проведения, правовые последствия будут различными, поскольку в законе регулируются разными статьями.
Какие санкции грозят гражданину, если регистрация ИП после банкротства будет проведена вопреки запретам?
Регистрация ИП после банкротства в течение 5 лет невозможна, если вы стали банкротом, находясь в статусе ИП и не были им в течение последнего года. Арбитражный суд передает данные о проведенной процедуре налоговой инспекции, ФНС просто не примет заявление на госрегистрацию индивидуального предпринимателя.
Но вести финансово-хозяйственную деятельность без разрешения не следует. За это к физическому лицу будут применены штрафные санкции: от 500 до 2 тыс. рублей. А за предпринимательскую деятельность без лицензии гражданину грозит наказание от 2 тыс. до 2,5 тыс. рублей и изъятие готовой продукции, оборудование и материалов.
Если в результате финансово-хозяйственной деятельности пострадают другие лица, то гражданина могут привлечь к ответственности в соответствии с УК РФ. Здесь физическому лицу грозит более «серьезное» наказание:
- исправительные работы – 480 часов;
- арест до полугода;
- штрафные санкции в размере прибыли, полученной за 2 года или до 300 тыс. рублей.
Если банкротом себя объявил ИП, то регистрация в качестве ИП не может быть осуществлена в течение 5 лет с момента завершения процедуры реализации имущества гражданина или прекращения производства по делу о банкротстве.
Специальной статьи за ведение предпринимательской деятельности после процедуры банкротства законом не предусмотрено. Но в случае несоблюдения установленных законом сроков используется статья 14.1 КоАП РФ. Осуществление предпринимательской деятельности без государственной регистрации влечет наложение административного штрафа от 500 до 2 000 рублей, а без наличия специальных разрешений (лицензий) — влечет штраф в размере от 2 000 до 2 500 рублей с конфискацией изготовленной продукции, орудий производства и сырья.
А если незаконная предпринимательская деятельность причинила крупный ущерб, то предусмотрено уголовное наказание в соответствии с пунктом 1 статьи 171 УК РФ наказывается штрафом в размере до 300 000 рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до 2-х лет, либо обязательными работами на срок до 480 часов, либо арестом на срок до 6 месяцев.
Конечно, если 5 лет ожидания граждан не устраивают, а ведение предпринимательской деятельности является основным источником дохода, то можно: зарегистрироваться в качестве самозанятого либо зарегистрировать ИП на близкого родственника (супруга, родителя и так далее).
Последствия несостоятельности
Предпринимателю стоит учесть, что процедура банкротства, помимо немалых финансовых вложений, не так позитивна и по своему финальному результату.
Наследие, которое достанется несостоятельному предпринимателю:
- текущие платежи останутся обязательными при любом способе выхода из банкротства;
- не будут списаны долги ИП, если действиями должника был причинён вред жизни и здоровью человека;
- не прощаются долги по зарплате наёмных работников ИП;
- арбитражный суд не имеет права отменить алиментные платежи (в том числе те, что были накоплены во время прохождения процедуры банкротства);
- невозможно будет остановить взыскание сумм по сделкам, которые признаны недействительными.
Кроме оставшихся финансовых обязательств, банкрот будет на время ограничен в гражданских правах:
- 5 лет с момента окончания судебного процесса ИП-банкрот не имеет права становиться на учёт в ЕГРИП и заниматься предпринимательством (статья 216 ФЗ №154);
- на протяжении 5 лет физ. лицо при получении кредитов должен указывать в анкете факт своего банкротства;
- 3 года гражданин не имеет права занимать руководящие должности и быть учредителем общества;
- и наиболее серьёзное последствие для человека — все совершённые сделки на сумму, превышающую 300 тыс. рублей, будут подвергаться сомнению и проверке. Если конкурсным управляющим будут найдены основания для признания сделки нелегитимной, она будет остановлена и процесс взыскания может быть возобновлён.
Банкротство физлица или ИП — есть ли разница?
Перед банкротством предпринимателю необходимо решить, будет он проходить процедуру в статусе физлица или ИП. Оба варианта позволяют законно избавиться от долгов, однако имеют разные правовые последствия — в частности, выражается это в разных сроках запрета на повторную регистрацию ИП.
Объявив себя банкротом, бизнесмен может списать множество задолженностей:
- кредитные займы — основной долг и проценты, штрафы;
- невыполненные договоры и контракты (финансовые и материальные обязательства);
- задолженности по штрафам, неустойкам и пеням;
- недоимки по налогам и сборам в бюджетные и внебюджетные фонды.
Закон о банкротстве № 127-ФЗ устанавливает, что не списываются задолженности по зарплате и компенсационным выплатам, положенным наемным сотрудникам. После завершения процедуры банкротства долги ИП по зарплате остаются — бывшие работники могут получить по ним исполнительные листы и обратиться в службу приставов для взыскания причитающихся им выплат.
Но любой кризис однажды заканчивается, убыточный бизнес с долгами закрывается, и перед человеком встает вопрос, а что дальше? Многие россияне, оказавшиеся в такой ситуации, задумываются, можно ли открыть новое ИП после банкротства. Это допускается, но не всегда.
Последствия банкротства физических лиц и ИП для их родственников
Безусловно, признание гражданина несостоятельным отразится не только на его жизни, но и на жизни его семьи. В частности, когда Арбитражный суд вынесет определение об открытии процедуры банкротства, назначается финансовый управляющий, без разрешения которого продать личное имущество уже невозможно.
Движимое и недвижимое имущество, которое находится в личной собственности родственников банкротящегося гражданина, является неприкосновенным и не будет реализовано для погашения долгов. Однако если должник владеет долей в праве собственности, такое имущество будет продано на торгах.
Совместное имущество супругов при банкротстве физ. лиц
Это касается как общей собственности супругов, так и долевого имущества.
Супруги или другие совладельцы объекта не лишаются права преимущественного выкупа — они вправе участвовать в аукционе или после торгов выкупить лот по цене, которая установлена как максимальная.
Собственность, которую должник подарил или продал по заниженной цене родственникам в последние три года, может быть возвращена в конкурсную массу — такие сделки по выводу ценностей оспариваются.
Если родственники банкрота выступали его поручителями или созаемщиками по займам, то после банкротства их обязательства перед банками не аннулируются.
В процессе рассмотрения дела о несостоятельности проверяется неспособность погасить долговые обязательства.
По этой причине юристы не рекомендуют в этот непростой для должника период искать подработку или пытаться любым другим способом улучшить финансовое положение. Причина проста: суд может прийти к выводу, что физическое лицо в действительности может погасить задолженность перед кредиторами по личным обязательствам, и вместо списания долгов примет решение об их реструктуризации.
Получить план подготовки к банкротству