Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Платят ли налоги за продажу квартиры пенсионеры в 2024 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Пенсионеры не могут получить налоговый вычет, поскольку не платят подоходный налог. Пенсии не облагаются НДФЛ (п. 2 ст. 217 НК РФ). «Поэтому физическое лицо, не имевшее в течение года доходов, с которых им уплачивался НДФЛ по ставке 13%, и получавшее доходы только в виде госпенсии и социальных доплат к ней, не имеет оснований для получения имущественных вычетов», — разъяснили в ФНС.
Когда подавать декларацию при продаже квартиры
При продаже квартиры в России физическими лицами согласно действующему законодательству необходимо уплатить налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Однако, вопрос о том, когда именно следует подать декларацию на этот налог, нередко оказывается непонятным для многих граждан.
Согласно действующему законодательству, декларацию о доходах от продажи квартиры следует подать в течение 3 месяцев с момента заключения договора купли-продажи. Важно помнить, что срок считается с момента заключения договора, а не с момента получения денег от продажи квартиры.
В случае если квартира была приобретена до 1 января 2019 года и не относится к объектам долевого строительства, то ставка налога составляет 13%. Если квартира была приобретена после 1 января 2019 года или относится к объектам долевого строительства, то ставка налога составляет 15%.
Упомянутые ставки налога могут быть снижены или освобождены от уплаты в ряде случаев, например, если продавец квартиры является собственником более 3 лет, если деньги от продажи квартиры направляются на приобретение нового жилого помещения и другие.
При подаче декларации необходимо указать все данные о продаже квартиры, включая информацию о продавце, покупателе, цене и условиях сделки. В случае налоговой проверки необходимо будет предоставить документы, подтверждающие указанные данные, поэтому важно сохранять все договоры, платежные документы и другие документы, связанные с продажей квартиры.
В случае выявления ошибок в декларации или неуплаты налога, налоговый орган может применить штрафные санкции. Поэтому рекомендуется внимательно ознакомиться с требованиями и сроками подачи декларации и своевременно их выполнить.
Особенности льгот по налогу на имущество для пенсионеров
Налог для пенсионеров имеет ряд ограничений. К примеру, не облагается налогом только один объект недвижимости. Если у человека в собственности 2 квартиры, то за одну он обязан выплачивать сбор. Когда пенсионеры уже платят налог за объект недвижимости, им нужно считать налог с вычетом:
Налогообложение этого объекта недвижимости не предусматривает предоставления льгот пенсионерам в 2024 году – по крайней мере, на федеральном уровне, потому что средства идут в местный бюджет. Но так как у региональных властей есть полномочия, они могут устанавливать особые порядки уплаты налога для определенных категорий граждан.
Платят ли пенсионеры налог на имущество, кто может оформить освобождение от оплаты? Для физических лиц в 2024 и 2024 году были установлены новые правила расчета имущественных сборов. Но пока нововведения не затрагивают самих плательщиков, поэтому предоставляемые государством льготы и скидки не отменяют.
Чтобы оплатить сбор, достаточно уведомления с указанной суммой. При необходимости можно распечатать квитанцию с официального сайта НС или заплатить онлайн. Главное – не допускать просрочек, так как будет осуществляться начисление штрафов. Злостных неплательщиков заставляют выполнять свои обязанности через суд.
Если помимо жилья у пожилого человека есть несколько ТС, то на один из них он может получить льготу. Для этого следует обратиться в налоговую службу с заявлением. Дополнительные послабления предоставляются инвалидам, находящимся на пенсии. К примеру, в столице инвалид 1 или 2 группы не платит транспортный сбор, если мощность двигателя не превышает 200 л. с., а с инвалидностью 3 группы рассчитывать на подобные скидки не стоит.
Налоги на недвижимость пенсионеров в 2024 году
Налоги на недвижимость будут оставаться актуальной темой для пенсионеров в 2024 году. Важно знать, какие изменения ждут данную категорию населения в плане налогообложения.
В 2024 году пенсионеры не будут освобождены от уплаты налога на недвижимость. Это означает, что они будут продолжать платить такой налог на свои недвижимые объекты, включая квартиры, дома и земельные участки. Уровень налога будет зависеть от стоимости недвижимости и региона, в котором находится объект.
Однако, в 2024 году пенсионеры с низким доходом смогут претендовать на льготы в уплате налогов. Это может предусматривать снижение ставок налога для данной категории людей, что поможет им значительно сэкономить на налоговых платежах.
Для получения льгот пенсионерам необходимо предоставить документы, подтверждающие низкий доход или другие финансовые трудности. Каждый регион может иметь свои специфические требования и процедуры, которые нужно будет узнать у налоговых органов.
Сроки и особенности уплаты налога на продажу квартиры для пенсионеров в 2024 году
Согласно новым правилам, пенсионеры должны уплатить налог на продажу квартиры в течение 60 дней с момента заключения договора купли-продажи. Исключение составляют случаи, когда пенсионером продается квартира для приобретения нового жилья, которое пенсионером планируется использовать в качестве основного места жительства. В таком случае, налог должен быть уплачен в течение 1 года с момента продажи квартиры.
Стоит отметить, что сумма налога на продажу квартиры для пенсионеров в 2024 году будет зависеть от срока владения недвижимостью. Если пенсионер владел квартирой менее 3 лет, то налог составит 30% от разницы между стоимостью продажи и стоимостью приобретения недвижимости. Если срок владения составляет более 3 лет, то налог будет равен 20%.
Для уплаты налога на продажу квартиры пенсионеру необходимо обратиться в налоговый орган по месту жительства и предоставить следующие документы:
- заявление на имя налогового органа;
- договор купли-продажи квартиры;
- документы, подтверждающие срок владения недвижимостью;
- документы, подтверждающие стоимость приобретения и продажи квартиры;
- документы, подтверждающие статус пенсионера;
- паспортные данные.
Пенсионеру следует обратиться в налоговый орган как можно раньше, чтобы избежать возможных задержек и штрафов за несвоевременную уплату налога. При необходимости, пенсионер может обратиться за помощью и консультацией к специалистам по налоговому праву.
Если продал квартиру и купил другую, какой будет налог
Например, если цена первой (проданной) квартиры была 900 тыс. руб., то вычет за продажу будет равен этой цене, и налог от суммы продажи становится равным нулю и без второго вычета. А второй вычет за покупку квартиры ценой, например, 1,5 млн. руб., позволит Покупателю вернуть себе уплаченный с зарплаты НДФЛ в размере 1,5 млн. руб. х 13% = 195 000 руб.
Итого: Напрямую взаимозачета доходов и расходов от продажи и покупки разных квартир не происходит (т.е. сумма покупки из суммы продажи не вычитается). Но налог с продажи можно уменьшить не только на стандартный вычет в 1 млн. руб., но еще и на вычет с покупки другой квартиры в том же году – в размере этой покупки, но не более, чем на 2 млн. руб. А с оставшейся части платим налог НДФЛ-13%.
Платят ли сборы, если продали недвижимость, которая была менее 3 лет в собственности?
Люди, живущие на пенсию, обязаны платить НДС, который считается личным доходом, если они владеют квартирой менее трех лет. Это правило распространяется на всех продавцов, включая пенсионеров.
Информация! Для квартир, приобретенных после 2016 года, налоговый режим применяется к владению в течение максимум пяти лет.
С 2019 года пенсионеры получают налоговые льготы на квартиры, приобретенные после 2016 года. Для пенсионеров при приобретении квартиры сохраняется минимальный налоговый период в три года.
- По наследству.
- В качестве подарка от родственника.
- На основе приватизации.
- На основе договора пожизненной ренты.
Это означает, что в вышеуказанных случаях нет необходимости ждать пять лет.
Кaк зaплaтить мeньшe, ecли льгoтный cpoк влaдeния eщe нe пpoшeл
Ecть нecкoлькo cпocoбoв, пoзвoляющиx coвceм нe плaтить нaлoг нa зaкoнныx ocнoвaнияx или cильнo yмeньшить eгo paзмep.
Умeньшитe дoxoды нa pacxoды
Ecли вы кyпили квapтиpy, y вac ecть пoдтвepждeниe пpoизвeдeнныx pacxoдoв. Этo пpaвoycтaнaвливaющий дoкyмeнт – дoгoвop кyпли-пpoдaжи. B нeм yкaзaнo, чтo paнee вы пpиoбpeли квapтиpy, к пpимepy, зa 3,4 млн pyблeй. Пpoшлo мeньшe 5 лeт, нo вaм нaдo пpoдaть этo жильe, нe дoжидaяcь, пoкa пpoйдeт минимaльный cpoк, кoтopый ocвoбoдит вac oт yплaты нaлoгoв c пoлyчeннoй cyммы.
3aкoн в этoм cлyчae дoпycкaeт yмeньшeниe дoxoдoв нa pacxoды. Дoпycтим, пpoдaeтe вы этy квapтиpy зa 4 млн pyблeй. Toгдa нaлoгoвaя бaзa бyдeт выглядeть тaк:
4 000 000 – 3 400 000 = 600 000
A caм нaлoг cocтaвит: 600 000 x 13% = 78 000
Для cpaвнeния – нaлoг бeз yмeньшeния cocтaвил бы: 4 000 000 x 13% = 520 000
A ecли пpoдaдитe poвнo зa тy cyммy, зa кoтopyю кyпили, зaчтeтe pacxoды в дoxoды, выйдeтe в нoль и нaлoг плaтить бyдeт нe c чeгo.
Чтoбы вocпoльзoвaтьcя этим cпocoбoм, oбязaтeльнo нaдo быть нaлoгoвым peзидeнтoм, a вoт cpoк влaдeния квapтиpoй гocyдapcтвo нe интepecyeт. Дaжe ecли вы кyпили ee в мapтe 2018 гoдa, a в aпpeлe 2018 пpoдaли, вce paвнo мoжeтe пpoвecти yмeньшeниe.
Нeт и oгpaничeний пo кoличecтвy и cyммaм cдeлoк зa гoд. Moжнo пpoдaвaть и пoкyпaть xoть кaждый мecяц и пo кaждoй cдeлкe yмeньшaть дoxoды нa pacxoды, нaлoг бyдeтe плaтить тoлькo c paзницы.
3aкoн paзpeшaeт yчecть вce pacxoды, cвязaнныe c пpиoбpeтeниeм квapтиpы, нo нe yтoчняeт, чтo зaкoнoдaтeль к ним пpичиcлил. К пpимepy, pacxoды нa ycлyги pиeлтopa нaлoгoвaя мoжeт нe пpинять, пoтoмy чтo Mинфин выcкaзывaлcя пpoтив включeния иx в cocтaв pacxoдoв. A вoт пpoцeнты пo кpeдитy, ecли вы бpaли ипoтeкy, мoжнo пoпpoбoвaть включить – Mинфин тo нe дaвaл иx зacчитaть в pacxoды, тo paзpeшaл. Пpaктикa пpoтивopeчивaя, нo знaчит шaнc ecть и мoжнo им вocпoльзoвaтьcя.
Умeньшитe дoxoды нa 1 000 000 pyблeй
Ecли квapтиpy вы нe кyпили, a пoлyчили в нacлeдcтвo или в дap, pacxoдoв нa пpиoбpeтeниe нe бyдeт и yмeньшить дoxoд нa ниx вы нe cмoжeтe. B этoм cлyчae мoжнo вocпoльзoвaтьcя вычeтoм в 1 млн pyблeй, пpaвo нa кoтopый пpeдocтaвляeт гocyдapcтвo.
Уплaтa нaлoгa бyдeт выглядeть тaк: (4 000 000 – 1 000 000) x 13% = 390 000 pyблeй.
B oтличиe oт yмeньшeния дoxoдoв нa pacxoды этoт вычeт мoжнo иcпoльзoвaть тoлькo oдин paз в гoд, a вoт cpoк влaдeния пpoдaннoй квapтиpoй, кaк и в тoм cлyчae, нe бyдeт игpaть никaкoй poли.
Paзyмeeтcя, пoлнocтью yйти oт yплaты нaлoгa пo этoмy вapиaнтy вы cмoжeтe, тoлькo ecли cyммa пpoдaжи coвпaдeт c вычeтoм – миллиoн нa миллиoн – или бyдeт мeньшe, нo в cитyaции, кoгдa пpoдaвaть нaдo пpямo ceйчac, нe дoжидaяcь пятилeтнoгo cpoкa, лyчшe xoть нeмнoгo yмeньшить paзмep нaлoгa.
Нужно ли платить налог пенсионеру при продаже квартиры
В 2021 году изменили правила уплаты налога с продажи квартир, упрощена процедура уменьшения налогооблагаемой базы. Платят ли пенсионеры налог с продажи квартиры, а также существуют льготы для пожилых граждан, расскажем в этой статье.
Сразу ответим на главный вопрос:
пенсионеры обязаны оплатить налог на продажу недвижимости на общих основаниях. Это означает, что им не предоставляются никакие отдельные виды льгот.
Но и без дополнительных льгот для пенсионеров, существует богатый спектр льгот для всех граждан. (см. ниже)
- Путаница возникает в следствии того, что пенсионеры освобождены от уплаты налога на имущество (согласно статьи 407 НК РФ ). Но налог с продажи квартиры это не имущественный налог, а налог на доходы физических лиц(НДФЛ), по которому у пенсионеров нет никаких льгот ( согласно статьи 217.1 НК РФ).
При этом, в общем случае, можно воспользоваться двумя вычетами — и при покупке квартиры и при ее продаже.
Во многих случаях налог при продаже квартиры может быть снижен вплоть до нуля, то есть фактически отсутствовать.
Понятие налога на продажу квартиры
Налог на продажу квартиры может взиматься как с резидентов, так и с нерезидентов. Под выгодой от продажи понимается разница между стоимостью продажи и стоимостью приобретения квартиры или иной недвижимости.
Размер налога на продажу квартиры зависит от нескольких факторов, таких как стоимость недвижимости, срок владения, налоговая ставка и наличие налоговых льгот. В большинстве случаев налог на продажу квартиры составляет 13% от полученной выгоды.
Правила уплаты налога на продажу квартиры также могут отличаться для разных групп налогоплательщиков. В случае пенсионеров могут применяться определенные льготы и сниженные ставки налога.
Важно помнить, что расчет и уплата налога на продажу квартиры являются обязательными действиями при реализации недвижимости и невыполнение этой обязанности может повлечь за собой административные или уголовные санкции.
Как посчитать минимальный срок владения имуществом?
Срок владения домом, квартирой или комнатой начинается с даты регистрации в Едином государственном реестре недвижимости (ЕГРН). До 2016 года владельцу выдавалось Свидетельство о праве собственности, в котором можно посмотреть эту дату. Сегодня дату регистрации содержит выписка из ЕГРН.
Важно помнить, что для жилья минимальный срок в статусе собственности составляет 60 месяцев или 36 месяцев. Это значит, что для продажи не надо дожидаться наступления календарного года, достаточно будет отсчитать необходимое количество месяцев. Необходимый срок владения наступает в то же самое число, которое указано как дата регистрации. Например, если квартира была куплена 1 сентября 2015 года, то продавать ее без уплаты налога можно будет 2 сентября 2020 года. Если эта дата выпадает на выходные или праздничные дни, то она сдвигается на ближайший рабочий день.
Для квартир, приобретенных по договору долевого участия на стадии стройки, срок владения начинается только после того, как будет зарегистрировано право собственности в Росреестре, а не в момент передачи ключей застройщиком.
Часто владельцы такого жилья ошибочно считают, что становятся собственниками во время подписания ДДУ или акта приемки-передачи уже готовой квартиры. К сожалению, месяцы или даже годы ожидания завершения строительства в срок владения не засчитываются.
Если квартира была получена долями, то срок владения считается от момента регистрации первой доли. Например, у владельца в собственности с 2014 года находилась ¼ квартиры, а в 2018 году он унаследовал оставшуюся часть. Срок владения всей квартирой будет отсчитываться от даты регистрации ¼ доли, то есть от 2014 года.
Как рассчитывается налог с продажи квартиры для пенсионеров?
Налог с продажи квартиры для пенсионеров рассчитывается на основе стоимости продажи недвижимости и длительности владения. Для получения суммы налога необходимо учитывать следующие факторы:
1. Затраты на приобретение и улучшение недвижимости: налоговая база рассчитывается путем вычитания затрат на приобретение и улучшение квартиры из суммы продажи. В эту категорию могут входить такие затраты, как цена покупки квартиры, комиссии агентств по недвижимости и расходы на улучшение жилого помещения.
2. Длительность владения: срок владения недвижимостью также влияет на налоговую ставку. Чем дольше пенсионер владел квартирой, тем меньше будет налоговая нагрузка. Для квартиры, владение которой составляет менее трех лет, налоговая ставка будет выше, чем для квартиры, владение которой превышает три года.
3. Ставка налога: ставка налога зависит от региона, в котором находится квартира. В разных регионах может действовать разная ставка налогообложения. Информацию о ставке налога можно уточнить в налоговых органах региона.
Налог с продажи квартиры рассчитывается как процент от суммы продажи. Эта сумма облагается налогом согласно установленным правилам и ставкам. Рассчитать налог с продажи квартиры для пенсионеров можно самостоятельно или обратиться за помощью к профессиональным налоговым консультантам.
Налог с продажи квартиры для пенсионеров; новый закон
Пожилой человек должен предоставить декларацию о полученных денежных средствах до 30 апреля того года, который идет за отчетным, – не позже. Если предельный срок выпадает на субботу или воскресенье, то документ необходимо вручить сотрудникам налоговых органов в ближайший рабочий день, следующий за крайним сроком.
1. Некоторые продавцы ошибочно полагают, что если не заполнить декларацию и не вручить ее налоговым работникам в установленные сроки, то ФНС не будет проинформирована о совершившейся сделке. Однако в действительности данный налоговый орган узнает о проведении процедуры, когда в Росреестре будет зарегистрирована передача прав собственности или когда покупатель обратится к ним за налоговым вычетом в связи с приобретением жилья.
Налог с продажи квартиры пенсионером: подводим итоги
- Налог с квартиры не насчитывается в том случае, если гражданин продает ее не ранее пяти лет использования.
- Налог с квартиры не насчитывается в том случае, если владелец продает ее не ранее трех лет использования, при выполнении дополнительных условий (см.выше).
- Гражданин в некоторых случаях может уменьшить налогооблагаемую базу на 1 млн. рублей.
- Продавец освобождается от уплаты налога с продажи квартиры, если ее цена ниже 1 млн. рублей и ее цена не ниже 70% от кадастровой.
- Бывший собственник может уменьшить налогооблагаемую базу на документально подтвержденные затраты на приобретение квартиры. При этом с целях налогообложения будет учитываться продажная цена не ниже 70% от кадастровой.
- Продавец обязан предоставить в налоговую службу декларацию 3-НДФЛ и оплатит всю сумму налога.
Пенсионерам не предоставляются льготы на оплату налога с продажи квартиры. Это касается не только законов федерального, но и регионального уровня. Если по действующим нормам, недвижимость подпадает под статус объекта налогообложения, пенсионеру придется выплатить причитающуюся государству сумму налога. При этом, гражданин вправе воспользоваться правом уменьшения итогового размера выплаты на налоговый вычет.