Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Просрочка уплаты транспортного налога: какие последствия?». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Если водитель после просрочки оплачивает только сумму налога или оплачивает сумму пени не полностью (забывает о перерасчете), то оставшаяся сумма задолженности остается как долговое обязательство. Оплата пени обязательна так же, как основной суммы транспортного налога.
Наказания за неуплату транспортного налога
Если вы игнорируете необходимость в уплате транспортного налога, то можете подвергнуться следующим наказаниям, предусмотренным действующим законодательством:
- денежный штраф, сумма которого будет составлять 20 процентов от размера налога, не уплаченного вами в назначенные сроки;
- если будет доказано, что неуплата является умышленным действием, то сумма штрафа увеличится вдвое и составит 40 процентов;
- судебное разбирательство по инициативе налоговых органов, которые подают в суд при неуплате налога и штрафов по нему. При решении в пользу налоговиков все издержки оплачивать придется вам. Кроме того, к сумме долга приплюсуется еще и стоимость услуг судебных приставов;
- арест имущества и его распродажа в счет уплаты долга.
Помимо этого, вы, как злостный неплательщик, не сможете выезжать за территорию России. Как видите, последствия неуплаты являются весьма неприятными. Поэтому лучше не игнорировать требования законодательства и своевременно платить налоги.
Как взыскивают задолженность по транспортному налогу?
Взысканием задолженностей по налогу и пени занимается Федеральная налоговая служба через суд. После этого информация о задолженности по транспортному налогу, или о любых других долгах, передается в службу судебных приставов. Сумма задолженности может быть списана с банковского счета неплательщика. Также приставы могут описать имущество должника и передать информацию о долгах в таможенные органы для препятствия выезда за границу.
Что будет, если не заплатить транспортный налог
Налоговая служба РФ тщательно отслеживает всех должников. Ошибочно полагать, что при неуплате ТН автомобилисту удастся избежать ответственности. К нарушителям применяется определенная система наказаний.
| Правонарушение | Санкция |
|---|---|
| Несвоевременная уплата ТН | Увеличение суммы штрафного платежа на 20% |
| Намеренное удержание средств (если налоговая служба сможет доказать этот факт) | Возрастание штрафа на 40% |
| Просрочка уплаты штрафа (измеряется во днях) | Начисление пени (размер определяется ставкой Центрального банка) |
Автомобили, освобожденные от ТН в отдельных субъектах РФ
Региональные законодательства субъектов РФ признали, что некоторые автовладельцы могут официально не вносить налоговые платежи за свой транспорт. Если автомобиль не наносит существенного вреда дорожному покрытию или принадлежит представителю социально незащищенного слоя населения, то его собственник освобождается от обязательств.
| Регион | Условия |
|---|---|
| Ингушетия | Автомобиль выпущен до 1994 года и его мощность составляет не более 90 лошадиных сил |
| Оренбургская область | Машины, мощность которых не превышает 100 л. с. |
| Якутия | Легковые автомобили, которые старше 1990 года мощностью до 150 л. с. (произведенные в СССР) |
| Москва | Авто, мощностью до 70 лошадиных сил |
| Санкт-Петербург | Автомобили, имеющие мощность двигателя до 80 лошадиных сил и произведенные в СССР |
| Тверская область | Машины, старше 1970 года |
| Воронежская область | Авто, старше 25 лет с мощностью до 100 лошадиных сил |
| Мурманская область | Машины, старше 30 лет и имеющие мощность двигателя до 100 л. с. |
| Тюменская область | Автомобили, мощность двигателя которых менее 150 л. с. |
Повышенный коэффициент для транспортного налогообложения
Для хозяев некоторых видов ТС уплататранспортного налога способна стать более дорогим удовольствием. В особенности это касается дорогих автомобилей, на которые более высокие налоги. Повышенный коэффициент калькуляторрассчитывает по следующей формуле:
Окончательный размер налогообложения =» Сумма налога, согласно стандарту правил × коэффициент для повышения ставки
Он работает только для легковых авто, стоимостью 3 млн. руб. В данном случае налог по повышенному коэффициенту физ.лицу подсчитывать не нужно. Это за него сделают в налоговой. Человеку просто придет уведомление с суммой, которую нужно заплатить.
А вот организации вынуждены самостоятельно высчитывать налог. Кроме того, они обязаны рассчитать авансовый платеж. А поскольку к разным транспортным средствам устанавливается свой налог, его нужно рассчитывать с учетом оригинальной ставки.
Повышенный коэффициент могут убрать, даже если автомобиль стоит дороже трех миллионов. Для этого он должен быть достаточно старым – через три года уплата повышенного коэффициента уже не требуется. Отсчет начнут после выпуска авто. Заканчивается – когда внесли последний платеж.
Для примера рассмотрим таблицу использования высоких ставок на транспортный налог:
| Среднестатистическая цена | Сколько лет после выпуска | Используемые коэффициенты |
| 3—5 млн рублей | До трех лет | 1,1 |
| 5—10 млн рублей | До пяти лет | 2 |
| 10—15 млн рублей | До десяти лет | 3 |
| 15 млн рублей и больше | До двадцати лет | 3 |
Размер пени и штрафов за просрочку уплаты транспортного налога
Пени – сумма, которая будет начислена сверху необходимого платежа, начисляется должникам, которые частично или полностью избегают оплаты налогов или взносов. Такие санкции не могут быть произведены в отношении организации, если суд или налоговая служба остановили все действия, связанные с наличностью или же имущество было арестовано.
В соответствии налоговому кодексу России, пени будет начисляться за каждый день просроченного платежа. Размер можно рассчитать по формуле: П = З х Д х КС х 1/300, где
- З – размер долга;
- Д – календарные дни;
- КС – размер ставки Центробанка.
Штраф за неуплату транспортного налога
Если водитель не производит уплату транспортного налога до первого октября или в течение тридцати дней с момента получения уведомления из Налогового органа, то принудительное взыскание суммы транспортного налога произойдет согласно статье 28 Налогового Кодекса Российской Федерации:
- Налоговый орган может устроить внеплановый «визит» к должнику;
- За период неуплаты транспортного налога водителю будет начислена неустойка;
При расчете неустойки (пени) учитываются следующие параметры: сумма неуплаченного налога, количество просроченных дней, процент неустойки, ставка перекредитования на данный момент, размер задолженности.
3000 умножаем на 90 дней (три месяца) делим на 300 (ставка перекредитования) и умножаем на 8,25 =7 425
Такую сумму в качестве штрафа придется уплатить водителю, который произвел несвоевременную уплату налогов.
- Судебные приставы могут наложить арест на личное имущество задолжавшего водителя (например,»заморозить» счета);
- Изъять личное имущество в счет погашения долга по транспортному налогу;
- Изъятие суммы задолженности из заработной платы должника;
- Запрет на выезд за границу;
- Другие меры наказания;
Предлагаем ознакомиться: ДМС стоматология: что входит в полис в 2020 году
Кроме того, Налоговый орган может подать на водителя, который не оплачивает транспортный налог, в суд. При этом сделать это налоговый орган может только в течение полугода с момента, когда оплата по транспортному налогу должна была поступить.
Сначала рассмотрим, в какие сроки, по Закону, нужно производить оплату штрафов ГИБДД.
Согласно Кодексу об административных правонарушениях, оплата штрафа должна производиться в следующие сроки:
- В течение шестидесяти дней с момента составления протокола (если водителю выписан штраф ГИБДД лично сотрудником дорожной службы) или получения почтового уведомления с постановлением о необходимости оплатить штраф;
При этом, если штраф ГИБДД водителю выписал дорожный инспектор, то водитель имеет право в течение десяти дней обжаловать данный протокол.
Кроме того, согласно Кодексу об административных правонарушениях Российской Федерации, водитель получает 50-процентную скидку при оплате штрафа в первые двадцать дней с момента выписывания штрафа ГИБДД.
Так, если водителя штрафовали на 1000 рублей за первичный проезд на запрещающий сигнал светофора, то, при оплате штрафа в первые двадцать дней, водитель должен будет оплатить только 500 рублей.
Произвести оплату можно в режиме «Онлайн», на официальном сайте ГИББД, через приложение «Сбербанк-Онлайн», портал Госуслуг, электронный кошелек и др.
- Через 10 дней после положенного для законного погашения штрафа ГИБДД срока, т.е. приблизительно на 70-й день протокол неоплаченного штрафа ГИБДД переходи в Федеральную службу судебных приставов;
На 61-й день неоплаченный штраф ГИБДД увеличивается вдвое. Так, например, если водителю пришел штраф на 2000 рублей, через 60 дней его сумму к оплате составит 4000 рублей.
- Примерно через 80 дней судебные приставы начнут принимать меры по принудительному взысканию штрафа;
Перед этим они попытаются взыскать сумму задолженности в добровольном порядке, прислав почтовое уведомление с просьбой оплатить неоплаченный штраф в течение трех дней.
Если должник проигнорирует это уведомление, судебный пристав может принять одну из следующих мер по взысканию:
- Арест личного имущества должника (например, «заморозка» банковских счетов);
- Изъятие имущества на сумму задолженности по штрафам ГИБДД;
- Изъятие суммы долга по штрафам ГИБДД из зарплаты должника;
- Запрет на выезд за пределы РФ;
- Административный арест на срок до пятнадцати дней;
- Общественно-принудительные работы на срок до пятидесяти часов;
Две последние меры применяются только в том случае, ели должник отказывается уплачивать задолженность по штрафам ГИБДД из-за отсутствия денежных средств.
Если у водителя нет возможности «отрабатывать» свой долг, то он имеет право:
- Просить временной отсрочки по оплате неоплаченных штрафов ГИБДД на срок до одного месяца4
- Оформить рассрочку по погашению штрафной задолженности на срок до девяноста дней;
Водителей часто тревожит вопрос, чем грозит неуплата транспортного налога?
- штрафы и пеня;
- запрет выезжать за пределы страны;
- изъятие наличных денег для устранения задолженности;
- наложение ареста на имущество должника;
- проверка фискальной службы;
- списания долга из начисленной заработной платы.
Чаще всего последствия неуплаты транспортного налога выражаются в наложении штрафов и начислении пени за несоблюдение сроков взносов.
Последний вид санкций начисляется по формуле: НСхПСх1/300хД. В этом механизме расчета НС – это размер суммы задолженности, ПС – процентная ставка Центрального банка, а Д – период нарушения сроков оплаты в днях.
За неуплату обязательства законодатель предусмотрел штраф, размер которого достигает 20 процентов от начисленной суммы долга. Если судом будет установлено, что владелец не платил налог осознанно, то ставка штрафа возрастает до 40 процентов.
Частное лицо должно уплатить штраф за транспортный налог, если оплата не была внесена своевременно. На сумму накладываются следующие обязательства:
- Если неуплата транспортного налога последствия произошла в случае неумышленного занижения базы налогообложения, то дополнительно будет начислено 20% от суммы. Такая ситуация возникает в том случае, если человек, к примеру, умышленно занижает стоимость собственного транспортного средства. Ошибка должна быть выявлена контролерами налоговой службы.
- Умышленно неоплаченный транспортный налог грозит штрафом в 40% от первоначально начисленной суммы.
Требования незначительной суммы
Федеральная налоговая служба в течение от 3 до 12 месяцев (сумма меньше 500 р.), выявив долг, направляет соответствующее требование. Высланный по почте документ содержит сведения о полной задолженности. А также пени и суммой штрафной санкции. Срок оплаты составляет 8 дней. В случае игнорирования данного предупреждения ФНС вправе подавать судебный иск в течение 6 месяцев с момента просрочки (для платежей от 3000 р.).
На заметку! Суды в России не принимают жалобы от налоговой службы, если размер долга составляет менее 3000 рублей. Такие незначительные суммы рассматриваются судами лишь по истечении 3 лет неуплаты.
Налоговая организация может отсудить незначительные долги до 3000 рублей вместе с пенями и штрафами только за три отчетных периода. По истечении трех лет в полугодовой период налоговики должны успеть подать судебный иск. Порой чиновники не успевают отследить небольшие долги. По прошествии 6 мес., не подав своевременно жалобу в суд, чиновники уже не смогут отсудить пени, штрафы и долги по ТН минимального размера.
Последствия неуплаты ТН для физического лица
Как указано выше, транспортный налог обязателен для уплаты всеми владельцами транспортных средств. Последний день оплаты – 30 ноября, ежегодно. Платите вы за эксплуатацию автомобиля не в текущем финансовом году, а за предыдущий год. Если сумма, положенная к оплате, не будет внесена, то для начала начисляются пени, а после взыскание будет произведено в принудительном порядке.
Должник будет изначально уведомлён о том, что выплата не была произведена. Очерёдность предупреждений следующая:
- на адрес регистрации присылают повторное уведомление о задолженности, в данной квитанции уже будет начислено пени за просрочку платежа;
- лицу могут позвонить или посетить лично, для дополнительного информирования о задолженности, напоминают, что за неуплату налогов предусмотрена ответственность, вплоть до уголовной.
- налоговые органы передают данные в суд спустя 6 месяцев с момента просрочки.
По решению судьи налог может быть получен за счёт имущества должника. Оно будет взыскано посредством блокировки расчётных счетов в банке, электронных счетов или же за счёт реализации имущества должника с аукциона.
Если физическое лицо не платит такой налог, то может быть наложен штраф, который будет зависеть от суммы неоплаченного долга.
Если лицо долгое время уклоняется от обязанностей гражданина по внесению платежей в пользу государства, то может быть инициировано уголовное дело. Такое случается, если лицо избегает оплаты долга и предоставляет о себе ложные сведения или же не подаёт документы по имуществу для начисления налога (последнее актуально для юридического лица).
Штраф будет значительно больше, чем при нарушении административных правил. Могут быть применены следующие меры наказания, кроме денежных:
- обязательные общественные работы;
- арест;
- ограничение свободы сроком до 1 года.
Такие санкции могут быть назначены только в случае нанесения крупного ущерба. Его расчёт производится следующим образом: 10% и более от 600 000 рублей, в случае если этот размер будет превышен за 3 финансовых года.
Последствия для физических лиц
Что будет, если не платить транспортный налог вообще? Какие последствия ждут физических лиц? Основное — это начисление пени, которое происходит уже начиная с самого первого дня просрочки. Механизм ее расчета построен таким образом, что сумма, которую вы должны будете выплатить в итоге уже очень скоро существенно превысит изначально начисленный налог.
Второй тип санкций — это штрафы. Так, если автовладелец задолжал по выплатам, ему придется дополнительно заплатить штраф, который составит 20 % от суммы долга. Однако существует и другой вариант развития событий. Если компетентные органы сумеют доказать, что автолюбитель умышленно не оплатил требуемую сумму или специально уменьшил ее, то размер штрафа вырастет до 40 %.
После этого у должника будет еще полгода для того, чтобы погасить свою задолженность. Если же он этого не сделает, то налоговая служба имеет право применить еще более жесткие меры, чтобы побудить налогоплательщика к осуществлению выплаты. Например, могут быть арестованы, а впоследствии и изъяты банковские счета автовладельца и любое его имущество. Также, по согласованию с определенными службами, налоговая может регулярно изымать необходимые для погашения долга денежные средства из заработной платы физического лица. Также ему могут запретить покидать территорию Российской Федерации до того момента, пока он не рассчитается по всем своим обязательствам.
Если не получил, значит можно не уплачивать?
Были, и я думаю есть, много различных предпосылок для таких судебных разбирательств, и зачастую вы действительно не должны платить – если вас не оповестили и вам не направлялась информация об уплате. Простой пример, решение Тамбовского суда от 6 июля 2012 года, дело № 33 – 2073.
Важно – налоговая должна отслеживать все ваши передвижения, в том числе и транспортных средств – САМА! Статья – 83, пункт 1.
Если вам на старый адрес, приходят «посыльные» или заказные письма, а вас там нет, вы не проживаете там! То вас никак не могут наказать, статья 83, пункт 5. Таким образом, вы можете не уплачивать налог! Вашей вины здесь нет!
Вообще уведомление должно быть доставлено вам лично в руки налоговым инспектором, под роспись, либо:
— Направлено через почту заказным письмом, считается полученным через 6 дней.
— Передано в электронном виде, по другим формам связи. Статья 52, п.4
Если вы не оплатили налог и на вас подали в суд, то инспекторам «налоговой» нужно будет доказать получение:
— Должна быть ваша личная роспись.
— Роспись в реестре заказных писем, обычно при вручении вам через почтальона.
Тогда можно доказать, если таких росписей нет, то сделать с вами ничего нельзя. Ведь вы могли реально не получать уведомления.
В Конституции Российской Федерации есть статья 57, на основании которой каждый гражданин, владеющий транспортным средством, должен уплачивать налог. Делать это необходимо каждый год.
Такой сбор введен с целью компенсации вреда, который наносит личный транспорт окружающей среде и дорогам. Список объектов налогообложения не ограничивается только автомобилями, это могут быть:
- Мотоциклы.
- Автобусы.
- Моторные лодки.
- Яхты.
- Катера.
- Самолеты.
- Вертолеты.
Уплачивать налог должны как физлица, так и организации, на которые зарегистрированы транспортные средства. Перевести деньги можно двумя способами:
- Онлайн-сервис. Он размещен на портале «Госуслуги» и официальном сайте ФНС.
- Личный визит в отделение налоговой инспекции. Нужно проследить за тем, чтобы после оплаты была выдана специальная квитанция, подтверждающая платеж.
Выполнять эти действия нужно до 1 декабря того года, который следует за отчетным периодом. Минимум за 30 дней до этого налоговая служба должна прислать уведомление, содержащее описание налоговой базы (конкретного средства передвижения) и суммы, начисленной за год.
Если вам ничего не прислали, не спешите радоваться. Владелец авто или другого транспорта обязан сам обратиться в ФНС для получения копии этого документа.
Государство учитывает непростую ситуацию уязвимых социальных групп, включая и вопросы, связанные с владением авто. Для этого существуют федеральные льготы.
Подобные привилегии — один из основных ответов на вопрос, как не платить транспортный налог. Стоит отметить и то, что льготники освобождаются от налога, если мощность их транспортного средства ограничивается значением 100 л. с. При более высоких силовых показателях платить нужно будет только за те лошадиные силы, которые превышают отметку в сто единиц.
Хотя льготы полностью или частично закрывают вопрос, как не платить дорожный налог, есть одно правило, которое может изменить ситуацию. Суть в том, что льготник, владеющий двумя транспортными средствами, освобождается от уплаты налога только за одно из них. Второй автомобиль будет определяться, как полноценная налоговая база (без скидок).
Ответственность за неуплату
Многих автолюбителей интересует вопрос о том, что будет, если не платить транспортный налог.
Да и вообще, на что же впоследствии расходуются те денежные средства, которые были получены после его уплаты? Как сообщает законодательство, эти финансовые активы используются для того, чтобы развивать дорожную инфраструктуру, строить новые дороги и регулярно ремонтировать уже существующие.
Контроль над тем, как именно в итоге размещаются полученные от налогоплательщиков средства, осуществляется органами местного самоуправления. Впрочем, определенная ответственность лежит и на налоговой службе, которая и отвечает на регулярное поступление денег. Законодательство Российской Федерации рассматривает данный налог как обязательную выплату.
Что будет, если не платить транспортный налог? Такой автолюбитель будет причислен к правонарушителям, ведь даже неполная или просто несвоевременная уплата может повлечь за собой административную или уголовную ответственность.