Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Пенсия для ИП. Что влияет на размер?». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Если человек, находясь на пенсии, зарегистрирован в качестве ИП, то он также должен платить страховые взносы. На это указал Минфин в своём письме от 08.08.2017 г. № 03-15-05/50651. Обязанность перечислять взносы на ОПС не отменяется, даже когда ИП выходит или уже находится на пенсии.
Взносы ИП за себя на пенсионное страхование
При начислении пенсии ИПешникам учитываются следующие моменты:
- стаж трудовой деятельности;
- годовой доход ИП;
- возраст обращения за пенсией;
- размер уплаченных взносов на ОПС;
- нестраховые периоды, например, служба в армии, уход за инвалидом I группы и др.
Информация о накопленных баллах
ИП может самостоятельно получить информацию о том, сколько баллов у него накоплено на лицевом счёте в ПФР. Для этого он использует:
- личный кабинет на сайте ПФР;
- личный кабинет сервиса Госуслуг;
- посещение отделений ПФР либо МФЦ.
Какие документы потребуется предоставить
Претендовать на пенсионные выплаты могут предприниматели, прошедшие официальную государственную регистрацию, выплачивающие налоги государству. Гражданин должен исправно платить налоги и не иметь каких-либо задолженностей перед пенсионным фондом. Данные о таких гражданах в пенсионный фонд передаются налоговыми органами.
Документы, необходимые во время обращения для начисления пенсии, будут зависеть от конкретной ситуации. В их перечень вошли:
- личное заявление, подаваемое в отделении пенсионного фонда;
- паспортный документ и его копия (другой подтверждающих личность документ);
- трудовая книжка (при наличии и если предприниматель выполнял работу как наемный труженик);
- трудовой договор (для учета периодов, когда гражданин трудился как обычный рабочий);
- информационный документ из отделения пенсионного фонда, где будут указаны размеры уплаченных пенсионных взносов;
- если менялась фамилия, потребуется документально подтвердить на каком основании это произошло;
- документы, подтверждающие уровень доходов за пятилетний период, по факту выполнения работ до февраля 2002 года.
Дополнительно, от индивидуальных предпринимателей, работающих на едином налоге. Могут потребоваться документы из налогового органа, подтверждающие оплату такого вида платежей, а также справки с пенсионного фонда о снятии с учета из-за осуществления такой деятельности.
В каждом конкретном случае список документов может уточняться и дополняться. Поэтому изначально целесообразно получить консультацию специалиста пенсионного фонда исходя из конкретно вашей ситуации. Делать это следует заблаговременно, до момента наступления пенсионного возраста и необходимости подачи документов.
Пенсия для ИП: особенности взносов и начислений
Начисление трудовой пенсии ИП аналогично начислению выплат физическим лицам. Расчет полагающейся величины выплат зависит от итоговой суммы, внесенных начислений, и их периодичности. Совокупность пенсионных взносов объединяется в общий страховой стаж ИП. В него включаются все виды деятельности, осуществляемые юридическим лицом на территории РФ.
Если говорить проще, отчисления в ПФ от имени физических лиц осуществляет работодатель, юридические лица платят сами за себя. В случае приема трудоустройства на работу других граждан, ИП также обязан вносить взносы в ПФ с их заработной платы.
Отчисления в ПФ могут вносится предпринимателем периодично (раз в месяц, квартал) или единоразово. Выплаты должны быть полностью погашены до наступления последнего дня года. В противном случае, будет применена административная мера наказания в виде наложения штрафа.
Отметим, что в случае ликвидации предприятия, необходимо сообщить о данном факте в ПФ не позднее трех дней с момента ее официального оформления.
Взносы ИП в пенсионный фонд представлены в виде фиксированной суммы и одного процента, сверх прибыли в размере 300 тыс. рублей. Минимальный размер ежегодных взносов составляет 26 545 рублей. Действующим законодательством также предусмотрено максимальное значение. В 2018 году оно составляет 212 360 рублей.
Какую пенсию могут получать индивидуальные предприниматели
Какая пенсия будет у индивидуального предпринимателя, зависит от многих факторов: социального статуса, наличия стажа, величины пенсионного коэффициента, возраста и пр.
Таблица 1. Виды и условия получения пенсионного обеспечения ИП, по состоянию на 2019 г.
| Вид пенсии | Возраст, лет | Прочие условия | Размер, руб. | |
| Страховая по старости | 55,5 — для женщин;
60,5 — для мужчин |
ИПК — не менее 16,2;
Страховой стаж — не менее 10 лет |
Зависит от совокупной суммы перечисленных страховых взносов | |
| Страховая по инвалидности | Не зависит от возраста | Стаж — более 1 дня | Зависит от группы инвалидности | |
| Накопительная | При достижении пенсионного возраста |
|
Не влияет продолжительность стажа, величина пенсионных баллов | Зависит от размера перечислений |
| Независимо от возраста | Единовременная:
|
|||
| Социальная по возрасту | 60,5 — для женщин;
65,5 — для мужчин |
При отсутствии необходимого стажа, ИПК | Устанавливается фиксировано государством |
Так как каждый вид пенсионного обеспечения, на которое может рассчитывать ИП, имеет свои особенности назначения, рассмотрим каждый из них более подробно.
Пенсионные баллы для ИП: значение
Система индивидуальных пенсионных коэффициентов делают необходимым максимально прозрачное ведение бизнеса т.к. чем больше отчисления в ПФР, тем больше будет будущая пенсия. Кроме того, предприниматели должны учитывать, что при расчете пенсии учитывается и общий стаж работы.
Напомним, что взносы в ПФР уплачиваются предпринимателем на протяжении всего времени регистрации в данном статусе, при этом не имеет значение фактическое осуществление деятельности, а также система налогообложения. Например, пенсионные баллы для ИП на ЕНВД начисляются в том же порядке, что для предпринимателей, находящихся на общей системе налогообложения или на «упрощенке».
Не имеет значение и возраст ИП, даже, если он уже достиг возраста выхода на пенсию по старости, обязанность по взносам в пенсионный фонд сохраняется. Не отменяет эту обязанность и факт получения предпринимателем трудовой пенсии. Эти взносы позволяют проводить ежегодный перерасчет пенсии как работающему пенсионеру. За ИП сохраняется право получить дополнительные баллы за более позднее обращение за назначением пенсии.
Порядок оформления пенсии для ИП
Процедура оформления пенсии для ИП не отличается от порядка, предусмотренного для наемных работников. Единственное отличие в том, что в последнем случае этим чаще занимается бухгалтер от работодателя, в первом – сам ИП.
Подавать документы в ПФ предпринимателю предстоит лично или заказным письмом по почте, за месяц до предполагаемого начала получения пенсии.
В стандартный пакет документов входят:
- Паспорт;
- Свидетельство о браке для изменивших фамилию после свадьбы;
- Трудовая книжка;
- Справка из ПФР о перечисленных взносах;
- Документы, влияющие на изменение пенсионных баллов (например, военный билет, свидетельство о рождении ребенка и другие).
Имеют ли ИП право на пенсию вообще
На основании аб. 3 ч. 1 ст. 7 ФЗ № 167 от 15-го декабря 2001-го года “Об обязательном…” (далее – ФЗ 167), лица, которые самостоятельно обеспечивают себя работой, к которым относятся, наряду с адвокатами, арбитражными управляющими, нотариусами, еще и ИП, являются застрахованными по ОПС.
Это означает, что ИП могут претендовать на одно или несколько страховых обеспечений, которые указаны в ст. 9 ФЗ 167, при наступлении страхового случая (ст. 8 ФЗ 167).
Соответственно, ИП, как и все наемные работники, имеют право на:
- страх. пенсию по возрасту, инвалидности или утере кормильца;
- накопительную пенсию, срочную пенс. выплату или разовую выплату из средств накоплений, учтенных в спец. части ИЛС;
- социальную пенсию (при неприобретении права на страховую).
Основным видом пенсии в РФ является страховая по старости, поэтому именно о ней и поговорим далее.
Как оформить пенсию ИП в 2020 году?
Если предприниматель, который работает по стандартному трудовому договору, то оформление для него пенсии ничем не отличается от оформления для обычного гражданина. Данный процесс будет выглядеть следующим образом:
- собирают все необходимые документы;
- оформляется заявление в свободной форме и вместе с пакетом документов подается в Пенсионный фонд России по месту, где физическое лицо, оно же ИП, зарегистрировано;
- за 10 дней рассматривают все документы и уведомляют о принятом решении индивидуального предпринимателя;
- при вынесении положительного решения пенсию будут начислять со следующего месяца.
При недостатке какого-либо необходимого документа, срок рассмотрения заявления может быть передвинут на более поздний, но не превышающий трех месяцев.
Ниже приводится полный список необходимых для оформления пенсии ИП документов:
- паспорт или документ, его заменяющий;
- трудовая книжка, если ИП когда-то работал в качестве наемного сотрудника, чтобы был включен трудовой стаж;
- трудовые договора в случае найма ИП в качестве простого работника;
- справка из ПФР, в который ИП производил пенсионные взносы;
- представление справок, подтверждающий уровень доходов до 1.02.2002 за 5 лет (при отсутствии факта трудоустройства в 2000-2001гг., при сумме заработка за указанный период меньшем, чем 2000 рублей);
В случае, если ИП работал по ЕНВД, для того, чтобы оформить пенсию, нужно будет предоставить документы:
- справку о том, что был снят с учета в региональном отделении ПФР в случае прекращения какой-либо деятельности;
- свидетельство о том, что был поставлен на учет как плательщик такого вида налога в ФНС;
Если использовался УСН, нужно будет предоставление:
- справку из ПФР, в который велись отчисления при ведении деятельности до 1.01.2001 года;
- справку из отделения ФНС территориального, куда ИП уплачивал взносы, которые подлежат дальнейшему перезачислению в ПФР при ведении деятельности после 1.01.2001 года;
- предоставление архивных справок при ведении трудовой деятельности до 1.01.1991г;
- справки, подтверждающие факт смены фамилии, если таковая была осуществлена;
- если у ИП есть иждивенцы, нужно предоставить документы это подтверждающие;
- справка, которая подтвердит, что у ИП нет задолженностей перед ПФР.
Список документов достаточно широк и может отличаться в конкретных случаях. А потому перед тем, как приступать к оформлению, необходимо обязательно будет проконсультироваться с сотрудниками в региональном отделении ПФР. Сотрудники будут обязаны предоставить всю информацию о необходимых документах каждого конкретного случая.
На сегодняшний день индексацию производят для любых пенсий. Под индексацией понимают корректировку размеров пенсии для увеличения покупательской способности, что связано с высокой инфляцией в России. Размер индексации обычно равняется величине инфляции, к которой прибавляют 2%. В наши дни такое правило уже не действительно, основная причина этого – сложная ситуация в экономике страны, очень высокая инфляция, которая за 2020 год составила целых 12,5%. Но размеры пенсий все равно увеличиваются, хотя и на величину гораздо меньшую, чем раньше.
За последние годы пенсионная индексация приобрела следующий вид: Нужно учитывать факт, что официально трудоустроенные пенсионеры, получающие зарплату имеют не индексируемую страховую часть в 2016 году. Посредством снижения индексации правительство планирует снижение величины дефицита бюджета и решить некоторые прочие проблемы экономического характера. Чтобы выяснить точный размер индексации для конкретного временного периода, нужно обратиться напрямую в региональное отделение ПФР или зайти на официальный сайт. Все вопросы, касающиеся индексации, на сегодняшний день решаются Госдумой РФ.
Процесс получения пении ИП сегодня обладает некоторыми серьезными особенностями. Все эти особенности указаны в документах, имеющих нормативно-правовой характер. Их список достаточно обширный.
По достижении положенного возраста индивидуальные предприниматели получат пенсию, сопоставимую с суммами, вносимыми в фонды. С 2019 года принцип для бизнесменов упростили. Теперь нужно платить налоги и взносы не отдельно в различные инстанции, а сразу целиком в ИФНС.
Проще всего тем бизнесменам, которые не содержат штата сотрудников. А вот предпринимателям, имеющим работников, понадобится:
- Оплачивать в ИФНС налоги ещё и за сотрудников.
- По окончании каждого квартала подавать в инстанцию отчётность по работникам.
- Ежемесячно сдавать списки сотрудников в ПФР по форме СЗВ-М.
- Каждый год до первого марта отчитываться в ПФР по стажу.
Это всё важно учитывать, чтобы не получить от ИФНС проблемы.
То, какая пенсия у индивидуального предпринимателя будет, зависит от дохода его предприятия. Допустим, оно приносит 4 000 000 рублей ежегодно (для примера лучше брать круглые суммы). Взносы в фонды с этого дохода составляют 64 914 рублей. Ежегодно, естественно. Плюс 175 085 рублей в качестве 6-процентного налога, положенные к уплате в соответствии с упрощённой системой налогообложения, на которую сейчас переведено подавляющее большинство предпринимателей.
Для примера можно предположить, что 64 914 рублей человек будет вносить в ПФР ещё 35 лет. На какую пенсию он сможет рассчитывать в таком случае? Это можно выяснить, обратившись к пресловутому калькулятору. Для того чтобы система выполнила расчёт, потребуется ввести свои персональные данные. Это пол, год рождения, вид занятости, вариант пенсионного обеспечения, стаж и годовой доход.
И вот какой ответ даёт калькулятор: отработав в качестве предпринимателя 35 лет и выручая ежегодно 4 миллиона рублей, человек может рассчитывать на ежемесячную пенсию в 7 910 рублей. В год это 94 920 р. Кстати, количество его индивидуальных коэффициентов составит 39.51.
Может ли пенсионер открыть ИП
Согласно ФЗ № 129-ФЗ для того, чтобы открыть ИП, необходимо предоставить стандартный пакет документов. Возрастные ограничения не предусмотрены – ст.21,23 гл. 3 ГК РФ указывает, что для предпринимательской деятельности лицо должно обладать гражданской дееспособностью (в России это 18 лет). Верхняя возрастная граница не обозначены, т.е. при желании любой пенсионер имеет право заняться предпринимательством.
Осуществляющий коммерческую деятельность пенсионер на общих основаниях платит налоги, в том числе и в пенсионный фонд. Соответственно, как плательщик он имеет право на перерасчет пенсии. Все корректировки ПФР осуществляет в беззаявительном порядке на основании поступающих взносов.
Льготы для пенсионеров при открытии ИП законодательством не предусмотрены.
Пенсионер, занятый в предпринимательстве, может рассчитывать на индексацию пенсионных выплат только для работающих пенсионеров.
Как рассчитывается размер пенсии у ИП
Сейчас пенсионная реформа переживает не лучшие времена. Законодатели пытаются разработать наиболее оптимальный механизм расчета пенсии, который бы обеспечил достойную старость, но в то же время зависел и от индивидуальных трудовых заслуг конкретных граждан.
Сложно сказать, какая точно пенсия ожидает ИП, так как законы постоянно подвергаются корректировке. Можно лишь ориентировочно рассчитать ее будущий размер с учетом тех поправок, которые на данный момент приняты.
Итак, одной из самых главных расчетных составляющих будет определение индивидуального пенсионного коэффициента (ИПК).
Индивидуальный пенсионный коэффициент это некая величина, рассчитанная в баллах с учетом показателей – возраста выхода на пенсию + страхового стажа + общей суммы оплаченных пенсионных взносов.
Важно! Чем больше накоплено ИП баллов, тем выше будет его пенсия. Количество баллов также зависит от размера оплачиваемых страховых взносов.
Чтобы рассчитать коэффициент самостоятельно нужно воспользоваться формулой:
ИПК = сумма уплаченных страховых взносов (СВ), деленная на максимально возможную налогооблагаемую базу (МНБ) и умноженная на 10.
СВ = сумма уплаченных фиксированных взносов ИП за год + дополнительные взносы с превышения дохода в 300 тыс.руб.
МНБ устанавливается законодательно. В 2021 году ее месячный размер составляет 95 833 до вычета НДФЛ и, соответственно годовой — 1 150 000 руб. (95 833 * 12 мес.), в расчетах участвует 16% тарифа от нее.
Приведем пример расчета:
Допустим, ИП Богатов А.В. отработал 2021 год с годовым доходом в 300 тыс.руб. В Пенсионный фонд он оплатил 29 354 руб. (сумма фиксированных страховых взносов).
МНБ равна: 1 150 000 * 16% = 184 000 руб.
Считаем ИПК: 29 354 / 184 000 * 10 = 1,60 балла
В итоге произведенных расчетов делаем вывод: ИП Богатову А.В. за 2021 год будет начислено 1,60 балла.
Процедура расчёта страхового стажа ИП и начисления пенсии
Следует запомнить раз и навсегда, что пенсионное обеспечение ИП в корне отличается от расчёта пенсий наёмных работников. Отличия прослеживаются как в учёте страхового (трудового) стажа (ранее говорилось о самостоятельных отчислениях ИП), в размерах страховых взносов и формулах, исходя из которых происходит расчёт будущих пенсий для предпринимателей. В жизни бизнесменов законодательством предусмотрены нестраховые периоды. В такие отрезки времени государственные фонды отчисляют взносы вместо ИП. Это время также входит в стаж бизнесменов. Подобное возможно в следующих ситуациях:
- служба в армии;
- проживание супругов в качестве военных в регионах, где они не имели возможности трудоустройства (не более 5 лет суммарно);
- когда супруги в качестве сотрудников дипломатических и консульских ведомств РФ проживают на территории иностранного государства (не более 5 лет суммарно), если в этот период они не занимались коммерческой деятельностью;
- время ухода за детьми, до исполнения каждому 1,5 лет (в сумме не более 6 лет);
- период ухода трудоспособного ИП за инвалидом 1 группы, ребёнком-инвалидом или состарившимся родственником старше 80 лет.
Если гражданин одновременно работает по трудовому договору и как ИП?
В таком случае за человека отправляет отчисления и работодатель, и сам бизнесмен. Наш закон не считает эти взносы дублирующими, несмотря на то, что страховой стаж при выполнении двух видов деятельности при рассмотрении права на трудовую пенсию считается как один.
Почему так? При наличии трудового договора гражданин выполняет определенную работу, и его работодатель – налоговый агент – обязан платить за сотрудника налоги и взносы. При регистрации ИП человек выполняет в свободное от основной работы время еще что-нибудь, например, оказывает клининговые услуги, то есть он как бы сам себя нанимает на работу. Именно по этой причине гражданин и платит взносы.
Таким образом, работая как наемный сотрудник и ИП, человек увеличивает свой доход, с которого платятся отчисления, а значит, и сумма пенсии будет больше, чем, если бы гражданин работал только в одной компании.